Lập kế hoạch bất động sản với suy nghĩ từ thiện
Bạn đã thấy quảng cáo từ AARP và Báo cáo người tiêu dùng; nhận thư từ trường cũ của bạn và tổ chức phi lợi nhuận bạn quyên góp cho mỗi năm.
Một niên kim quà tặng từ thiện là gì?
Đôi khi được gọi là "Kế hoạch thu nhập cuộc sống", hầu như tất cả các tổ chức phi lợi nhuận lớn đều quảng cáo những món quà từ thiện này như một cách để mang lại lợi ích cho tổ chức mà bạn muốn hỗ trợ và cách đầu tư an toàn với lợi tức dự đoán được.
Nhưng bạn nên lấy mồi? Những loại niên kim này không dành cho tất cả mọi người, nhưng chúng có thể hấp dẫn đối với những người gần nghỉ hưu, những người có tiền tiết kiệm hoặc đầu tư lành mạnh và một tư duy vị tha.
Cách hoạt động của món quà niên kim
Bạn tặng quà tiền mặt, chứng khoán hoặc các tài sản khác cho một tổ chức từ thiện. Nó đi vào một niên kim mà trả lãi suất đảm bảo khoảng 5-9% mỗi năm cho người thụ hưởng (bạn và vợ / chồng của bạn thường). Khi bạn chết, tổ chức phi lợi nhuận sẽ giữ lại số tiền còn lại của khoản tiền gốc.
Hội đồng Mỹ về quà tặng Annuities thiết lập mức giá mà hướng dẫn thanh toán niên kim. Chúng được thiết lập sao cho tổ chức phi lợi nhuận kết thúc bằng một nửa đóng góp ban đầu của nhà tài trợ.
Các niên kim từ thiện thường trả ở một độ tuổi nhất định, thường là từ 50 tuổi trở lên. Một phần của các khoản thanh toán niên kim được miễn thuế, và bạn có thể khấu trừ thuế thu nhập trước cho món quà.
Bạn cũng có thể trả các khoản thu nhập chịu thuế trên các cổ phiếu hoặc tài sản được đánh giá cao trong tuổi thọ của bạn thay vì trả thuế thu nhập ngay lập tức theo cách bạn sẽ bán nếu bạn bán tài sản đó cho các mục đích khác.
Những gì để xem ra cho
Niên kim quà tặng liên quan đến việc chuyển giao tài sản không thể huỷ ngang. Bạn không thể nhận lại món quà của bạn khi bạn tài trợ một khoản tiền. Bạn cũng bị mắc kẹt với lãi suất khi bạn tài trợ cho niên kim. Nó sẽ không tăng lên khi lãi suất hoặc lạm phát tăng lên.
Mặt khác, lãi suất sẽ không giảm xuống, và bạn có thể hỗ trợ một cơ sở hoặc tổ chức yêu quý.
Nhà tài trợ có thể nhận thanh toán ngay lập tức (mặc dù nhiều tổ chức phi lợi nhuận không cho phép thanh toán cho đến khi bạn trên 55 tuổi) hoặc trì hoãn thanh toán cho đến ngày sau đó. Bạn càng cao tuổi, tỷ lệ càng cao. Những gì bạn nhận được cũng sẽ phụ thuộc vào việc bạn có bảo đảm một món quà niên kim chỉ cho bản thân hoặc bao gồm vợ / chồng của bạn hay không.
Nếu bạn trì hoãn các khoản thanh toán niên kim, bạn vẫn có thể khấu trừ thuế khi bạn đóng góp và quà tặng có thể đánh giá cao mà không bị đánh thuế.
Bạn có thể kiểm tra trang web ACGA để xem mức giá nào hiện được đề xuất.
Niên kim quà tặng thường được tài trợ với khoản đóng góp tối thiểu từ $ 5,000 đến $ 10,000. Các niên kim quà tặng từ thiện có thể hoặc không thể trả cũng như các niên kim thương mại, tùy thuộc vào môi trường lãi suất hiện hành.
Niên kim được hỗ trợ bởi tài sản của tổ chức từ thiện, vì vậy bạn nên triệt để kiểm tra sức mạnh tài chính của tổ chức trước khi tài trợ một niên kim. Yêu cầu các tổ chức về tổng số tài sản của họ và hồ sơ của bất kỳ niên kim mặc định nào. Mặc định, các khoản thanh toán quà tặng, do vỡ nợ, là rất hiếm.
Bạn nên tham khảo ý kiến cố vấn tài chính, kế toán viên, hoặc luật sư của bạn để đảm bảo một niên kim quà tặng phù hợp nhất với bạn.
Một niềm tin dẫn đầu từ thiện là gì?
Một niềm tin dẫn đầu từ thiện là một công cụ hoạch định từ thiện và bất động sản.
Một nhà tài trợ có thể chuyển giao tài sản, chẳng hạn như tiền mặt, cổ phiếu và tác phẩm nghệ thuật, cho một sự tin tưởng cho một thời hạn quy định của năm. Mỗi năm, các khoản thanh toán được thực hiện từ sự tin tưởng đến tổ chức từ thiện được chỉ định của nhà tài trợ.
Nó được gọi là niềm tin chính bởi vì tổ chức từ thiện được hưởng quyền lợi đầu (hoặc thứ nhất) trong tài sản tín thác, và người thụ hưởng phi lợi nhuận nhận được phần lãi còn lại (hoặc thứ hai liên tiếp).
Khi thời hạn của tín quỹ hết hạn, những gì còn lại được chuyển đến người thừa kế của nhà tài trợ không tính thuế quà tặng và thuế bất động sản của liên bang. Rõ ràng, bằng cách sử dụng công cụ này có lợi ích đáng kể cho một nhà tài trợ và người thừa kế của mình, nhưng nó cũng là một cách để hỗ trợ một tổ chức phi lợi nhuận yêu thích, chẳng hạn như trường cũ của bạn, nghiên cứu sâu hơn vào một bệnh cụ thể hoặc để hỗ trợ tổ chức nhân quyền.
IRS đặt ra tỷ lệ rằng tài sản được kỳ vọng sẽ tăng lên trong niềm tin. Tỷ lệ này được gọi là "rào cản" tỷ lệ bởi các nhà hoạch định bất động sản vì bất kỳ lợi ích nào vượt ra ngoài nó thường có thể chuyển cho người thừa kế không có thuế.
Tỷ lệ được IRS điều chỉnh hàng tháng nhưng vẫn bị khóa trong khoảng thời gian tin cậy.
Hai loại quỹ ủy thác từ thiện
Quỹ ủy thác từ thiện có hai loại: quỹ ủy thác hàng năm từ thiện và đơn vị dẫn đầu từ thiện . Trong loại đầu tiên, nhà tài trợ đặt một món quà hàng năm cố định cho các tổ chức từ thiện có tên. Trong đơn vị, các tổ chức từ thiện nhận được một tỷ lệ phần trăm của giá trị của sự tin tưởng mỗi năm. Điều này có nghĩa là những lợi ích đó sẽ dao động dựa trên lợi nhuận đầu tư hoặc thua lỗ của ủy thác.
Tín thác hàng năm là phổ biến nhất vì các khoản thanh toán từ thiện được cố định. Trong đơn vị, tài sản phát triển, và tỷ lệ phần trăm sẽ làm từ thiện sử dụng nhiều tiền hơn và nhiều hơn nữa, do đó để lại ít hơn cho những người thừa kế.
Thuế hoạt động như thế nào với niềm tin chính đáng từ thiện
Một nhà tài trợ thiết lập một trong hai loại tín thác có thể thực hiện khấu trừ thuế thu nhập trước dựa trên các khoản thanh toán của ủy thác cho tổ chức từ thiện. Các nhà tài trợ có thể lựa chọn bỏ qua khoản khấu trừ đó, tuy nhiên, bởi vì nó đòi hỏi nhà tài trợ phải trả thuế vào lợi ích đầu tư của ủy thác.
Nhược điểm với niềm tin từ thiện
Quỹ ủy thác từ thiện không thể thu hồi. Một khi bạn đặt tài sản hoặc tiền mặt vào, họ không thể được đưa ra. Nếu tài sản của ủy thác giảm giá trị, số tiền còn lại cho người thừa kế có thể ít hơn vì tín quỹ phải thực hiện thanh toán từ thiện bất kể thị trường đang làm gì.
Số tiền cho người thừa kế là một món quà chịu thuế và làm giảm việc miễn thuế bất động sản của bạn.
Thời gian thị trường là rất quan trọng khi thiết lập Quỹ tín thác chính từ thiện. Tham khảo ý kiến một người lập kế hoạch bất động sản để đảm bảo rằng nó là lợi ích tốt nhất của bạn và của người thừa kế của bạn.
Bài viết này chỉ dành cho mục đích thông tin. Nó không phải là tư vấn pháp lý. Kiểm tra các nguồn khác, chẳng hạn như IRS và tham khảo ý kiến của luật sư hoặc kế toán viên.