Đầu tư và vay tiền cho doanh nghiệp của bạn
Ngay cả khi bạn không phải nhận tiền từ ngân hàng, có thể bạn sẽ cần phải bỏ tiền vào doanh nghiệp của mình ngay từ đầu. Nếu bạn đang mở một công ty hợp danh hoặc công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC), trong hầu hết các trường hợp, bạn sẽ cần phải đóng góp như một phần của doanh nghiệp.
trong trường hợp này, bạn sẽ đầu tư, không phải là khoản vay.
Vì vậy, ở đây bạn có với kiểm tra trong tay và người kế toán của bạn nói, "Làm thế nào để bạn muốn đặt này? Nó là một khoản vay? Hoặc một khoản đầu tư?" Có những hậu quả và rủi ro về thuế đối với mỗi khóa học.
Vay tiền cho doanh nghiệp của bạn
Bạn chắc chắn có thể cho vay tiền để kinh doanh của bạn, bạn trở thành một người cho vay. Điều đó có nghĩa là cá nhân bạn đang đưa tiền cho doanh nghiệp dưới hình thức một khoản vay chính thức, với lãi suất. Hãy chắc chắn rằng các điều khoản vay được viết để bạn là một giao dịch dài tay tách biệt bạn khỏi doanh nghiệp và đặt mọi thứ bằng văn bản - lãi suất cho khoản vay, cách khoản vay sẽ được hoàn trả và hậu quả nếu nó không phải là ' t hoàn trả.
Tiền lãi trên khoản vay chịu thuế đối với cá nhân bạn khi nó được hoàn trả. Việc trả nợ gốc không phải chịu thuế vì quý vị đã trả các khoản thuế đó.
Đầu tư tiền trong kinh doanh của bạn
Nếu bạn đầu tư vào doanh nghiệp của mình, bạn đang bỏ tiền vào vốn chủ sở hữu (thu nhập giữ lại trong một công ty).
Bạn có thể rút tiền bất cứ lúc nào mà không có hậu quả về thuế, nhưng nếu bạn lấy lợi nhuận hoặc nhận cổ tức, bạn sẽ trả thuế lợi tức trên các khoản thanh toán này.
Rủi ro của mỗi tùy chọn
Khoản vay của bạn cho doanh nghiệp của bạn khiến bạn trở thành chủ nợ, giống như ngân hàng hoặc những người khác mà doanh nghiệp của bạn nợ tiền. Nếu doanh nghiệp không thể thanh toán hóa đơn của mình, có một tài liệu cho vay sẽ đưa bạn vào nhóm chủ nợ và cho bạn cơ hội nhận lại một số tiền của bạn trong các thủ tục phá sản .
Các chủ nợ đến trước các nhà đầu tư trong danh sách ưu tiên phá sản.
Nếu bạn đầu tư vào doanh nghiệp của bạn và nó bị phá sản thanh lý (Chương 7), bạn có thể sẽ không lấy lại tiền của bạn. Chủ nợ (những người mà doanh nghiệp nợ tiền) được thanh toán trước.
Cách tránh các vấn đề về thuế với đóng góp của bạn
Cho dù bạn quyết định vay tiền cho doanh nghiệp của mình hay đầu tư, cách bạn đối xử với khoản tiền này cho mục đích thuế là quan trọng. Quyết định của Tòa án Thuế năm 2008 minh họa vấn đề này.
Trong trường hợp này, chủ doanh nghiệp tuyên bố rằng anh ta đã trả các khoản chi phí cho công việc kinh doanh của mình mà không được hoàn trả và anh ta muốn đòi lại các khoản chi phí như các khoản nợ xấu. Tòa án thuế ghi nhận trong những phát hiện của nó về sự thật rằng chủ sở hữu "không yêu cầu hoặc nhận thanh toán cho bất kỳ chi phí nào mà anh ta đã trả thay mặt cho công ty của anh ấy".
Tòa án Thuế cũng lưu ý rằng khoản vay phải "phát sinh từ các mối quan hệ nợ-chủ nợ dựa trên các nghĩa vụ hợp lệ và có hiệu lực để thanh toán số tiền cố định hoặc có thể xác định." Nói cách khác, phải có:
- Văn bản giấy tờ tạo ra mối quan hệ rõ ràng giữa chủ doanh nghiệp (chủ nợ) và doanh nghiệp (con nợ)
Mô tả số tiền được cho vay
- Một kỳ vọng rõ ràng rằng việc hoàn trả được kỳ vọng, và các điều khoản và điều kiện của khoản hoàn trả đó, và
- Và một tuyên bố rõ ràng về hậu quả nếu nợ không được hoàn trả.
Không có các quy định này bằng văn bản, không có khoản vay và việc thanh toán hóa đơn kinh doanh không phải là nghĩa vụ đối với một phần của doanh nghiệp để trả nợ chủ sở hữu.
Cách tòa án thuế đối xử với chủ sở hữu thanh toán
Một tòa án thuế thấy rằng các khoản thanh toán của chủ sở hữu là các khoản góp vốn và không phải là khoản vay. Đó là, chủ sở hữu đang đầu tư nhiều tiền hơn trong kinh doanh. Khoản đầu tư này không được coi là thu nhập kinh doanh, và nếu chủ sở hữu rút hết khoản đầu tư của mình, số tiền lãi phải được thanh toán khi rút tiền.
Nếu bạn muốn vay tiền cho doanh nghiệp của bạn, hãy chắc chắn có giấy tờ tại chỗ thiết lập các điều khoản của khoản vay, nghĩa vụ trả nợ, và tiền phạt cho việc không trả nợ. Yêu cầu luật sư chuẩn bị hợp đồng vay để tất cả các điều kiện bắt buộc được bao gồm.
Sau đó, hãy chắc chắn rằng công ty trả nợ hoặc những hậu quả của việc không trả nợ được giữ nguyên.
Nếu bạn muốn đầu tư vào doanh nghiệp của mình, điều tương tự cũng áp dụng: đảm bảo bạn tạo một đường dẫn giấy và tài liệu cổ đông để chứng minh rằng bạn thực sự là cổ đông, bao gồm giá trị của cổ phần bạn đang mua và thay đổi giá trị theo thời gian.
Vì vậy, cách tốt nhất để đưa tiền vào doanh nghiệp của bạn là gì?
Nó phụ thuộc vào hoàn cảnh thuế và tài chính cá nhân của bạn. Bất cứ điều gì bạn quyết định,
1. Thảo luận về các tùy chọn với cả chuyên gia thuế và cố vấn pháp lý của bạn,
2. Đặt thỏa thuận (cho vay hoặc góp vốn) bằng văn bản và
3. Lưu giữ hồ sơ tốt về giao dịch và đảm bảo rõ ràng số tiền được hạch toán trong sổ sách của doanh nghiệp.
Disclaimer: Nội dung của bài viết này và tất cả nội dung trên trang web này, chỉ dành cho thông tin chung. Tác giả không phải là CPA, luật sư thuế hoặc Đại lý được đăng ký. Mỗi tình huống kinh doanh là cụ thể, luật thuế và các quy định thay đổi và mỗi tiểu bang có các quy định khác nhau. Tham khảo ý kiến chuyên gia thuế của bạn để biết thông tin liên quan đến tình huống cụ thể của bạn.
Nguồn: Bản ghi nhớ của Tòa án Thuế 2008-14 (dưới dạng PDF).