Là một chủ doanh nghiệp mới, có thể bạn sẽ cần phải bỏ tiền vào doanh nghiệp của bạn từ khoản tiết kiệm cá nhân của bạn. Ngay cả khi bạn không cần vay ngân hàng , bạn sẽ cần những gì được gọi là "truyền vốn" hoặc góp vốn để bắt đầu kinh doanh.
Ngay cả khi bạn có thể nhận tiền từ bạn bè hoặc gia đình, hoặc từ một người cho vay, bạn sẽ cần phải đặt một số tiền của riêng bạn vào kinh doanh.
Nếu bạn đang tham gia một quan hệ đối tác, một sự đóng góp vốn thường được yêu cầu. Một người cho vay sẽ muốn thấy rằng bạn có một số tài sản thế chấp của riêng bạn (một số tiền cá nhân của bạn) làm cổ phần trong doanh nghiệp.
Nhưng liệu số tiền đó có phải là khoản vay cho doanh nghiệp của bạn hay một khoản đầu tư? Có những tác động về thuế đối với từng tình huống.
Thực hiện một khoản vay cho doanh nghiệp của bạn
Nếu bạn muốn vay tiền cho doanh nghiệp của mình, bạn nên nhờ luật sư của bạn soạn thảo giấy tờ để xác định các điều khoản của khoản vay, bao gồm trả nợ và hậu quả cho việc không trả nợ. Cần phải rõ ràng rằng khoản vay là nghĩa vụ ràng buộc đối với một phần của công ty. Như một hồ sơ vụ kiện của Tòa án Thuế gần đây, sự vắng mặt của các thủ tục giấy tờ đó phủ nhận khoản vay và nguyên nhân
Vì mục đích thuế, khoản vay từ bạn đến doanh nghiệp của bạn là giao dịch "chiều dài vũ khí" , được xử lý như bất kỳ khoản nợ nào khác. Tiền lãi trên khoản nợ được khấu trừ cho công ty, và chịu thuế đối với cá nhân bạn như là thu nhập.
Tiền gốc không được khấu trừ cho doanh nghiệp trừ khi sử dụng tiền để mua tài sản vốn (đủ điều kiện khấu trừ khấu hao .) Khoản hoàn vốn gốc của khoản vay không phải chịu thuế đối với bạn, vì khoản vay là tiền sau thuế.
Đầu tư vào doanh nghiệp của bạn
Lựa chọn khác để bỏ tiền vào doanh nghiệp của bạn là đầu tư tiền.
Trong trường hợp này, các khoản tiền sẽ chuyển vào tài khoản vốn chủ sở hữu của bạn (cho một sở hữu hoặc quan hệ đối tác duy nhất ) hoặc vào các khoản thu nhập được giữ lại (cho một công ty). Nếu bạn rút khoản đóng góp của mình, không có hậu quả về thuế đối với bạn. Nếu bạn rút thêm tiền bằng hình thức tiền thưởng, cổ tức, hoặc rút tiền, bạn sẽ bị đánh thuế đối với số tiền này. Không có hậu quả về thuế đối với doanh nghiệp đối với khoản đầu tư này, ngoại trừ việc họ sử dụng tiền để mua tài sản khấu hao .
10 yếu tố cần cân nhắc khi đóng góp cho doanh nghiệp của bạn
Trong vụ kiện Tòa án Thuế năm 2011 ( Ramig v. Comm. TC Memo 2011-147 ), Tòa án đã liệt kê 10 yếu tố được xem xét khi xem xét liệu một khoản đóng góp của chủ sở hữu là một khoản nợ hay vốn chủ sở hữu:
- Các nhãn trên các tài liệu. Nghĩa là tài liệu được cho là khoản vay hay khoản đầu tư?
- Ngày đáo hạn. Sự hiện diện của một ngày đáo hạn mạnh mẽ cho thấy một khoản vay.
- Nguồn thanh toán. Khoản thanh toán có được thực hiện dưới hình thức cổ tức hoặc thanh toán trên khoản vay không?
- Quyền của bên cho vay (nghĩa vụ) để thực thi thanh toán. Điều này cần được nêu trong các tài liệu cho vay. Ngôn ngữ này sẽ không có mặt trong một phần cổ phiếu.
- Quyền của người cho vay để tham gia quản lý. Thông thường cổ đông không tham gia quản lý như một điều kiện để mua cổ phiếu.
- Quyền của người cho vay để thu so với các chủ nợ công ty thông thường. Ngôn ngữ này sẽ có mặt trong các tài liệu và phải làm với cả hai chính sách thu và phá sản của công ty.
- Ý định của các bên. Sự hiện diện của một tài liệu giúp với phần này.
- Tính đầy đủ của vốn hóa (của người vay) / của công ty). Nói cách khác, đây có phải là một số tiền hợp lý không?
- Việc các cổ đông có tiến bộ cho công ty có tỷ lệ tương tự như quyền sở hữu cổ phần của họ trong tập đoàn hay không
- Thanh toán lãi suất chỉ bằng " tiền cổ tức " và
- Khả năng của người vay (của công ty) để có được các khoản vay từ bên cho vay bên ngoài.
Trong bất kỳ trường hợp nào, điều quan trọng là bạn chỉ định khoản đóng góp của bạn như một khoản vay (với các giấy tờ cần thiết) hoặc đầu tư vốn , do đó các tác động về thuế của giao dịch là rõ ràng và bạn tránh bất kỳ vấn đề nào với IRS.
Vay so với đầu tư: Rủi ro So sánh
Mỗi quyết định này đều mang rủi ro. Nếu bạn vay tiền cho doanh nghiệp và doanh nghiệp tuyên bố phá sản, bạn trở thành chủ nợ. Tùy thuộc vào việc khoản vay được bảo đảm hay không có bảo đảm (có tài sản thế chấp), bạn có thể hoặc không thể lấy lại tiền của mình từ việc thanh lý. Nếu t
Mặt khác, trong trường hợp phá sản, đầu tư của chủ sở hữu hoàn toàn có nguy cơ và có rất ít hoặc không có khả năng trả lại số tiền đó cho bạn.
Tuyên bố từ chối trách nhiệm: Thông tin trong bài viết này nhằm mục đích chung chung và không phải là lời khuyên về thuế hoặc pháp lý. Trước khi bạn đưa ra quyết định về việc liệu có nên vay tiền cho doanh nghiệp của bạn hoặc đầu tư vào cổ phiếu hay không, hãy trao đổi với luật sư thuế của bạn hoặc cố vấn tài chính.