Năm tài chính so với năm thuế giải thích
Mỗi doanh nghiệp đều có một năm tài chính. Năm tài chính của công ty là năm tài chính của công ty; đó là bất kỳ khoảng thời gian mười hai tháng mà công ty sử dụng cho mục đích kế toán. Năm tài chính được thể hiện bằng cách ghi rõ ngày cuối năm. Kết thúc năm tài chính có thể là kết thúc của bất kỳ quý nào - ngày 31 tháng 3, ngày 30 tháng 6, ngày 30 tháng 9 hoặc ngày 31 tháng 12.
Để gây nhầm lẫn vấn đề, IRS cho biết một năm tài chính là "12 tháng liên tục kết thúc vào ngày cuối cùng của bất kỳ tháng nào trừ ngày 31 tháng 12". IRS phân biệt "năm tài chính" với "năm thuế", nói rằng năm thuế có thể là năm tài chính hoặc năm dương lịch.
Sự khác biệt giữa năm tài chính và năm thuế là gì?
Năm thuế là chỉ định của một năm được IRS sử dụng cho mục đích thuế. IRS nói,
“Năm thuế” là kỳ kế toán hàng năm để lưu giữ hồ sơ và báo cáo thu nhập và chi phí.
Đối với mục đích năm thuế, IRS cho biết bạn có thể sử dụng một trong hai năm này làm năm thuế kinh doanh của bạn:
- Năm dương lịch - từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12 hoặc
- Năm tài chính của công ty bạn. Nếu năm tài chính của bạn kết thúc vào ngày 31 tháng 12, bạn thực sự sử dụng năm dương lịch làm năm thuế kinh doanh của mình.
Nghĩ theo cách này:
- Năm tài chính doanh nghiệp của bạn là nội bộ ; vào cuối năm tài chính của bạn, bạn báo cáo về tình hình tài chính doanh nghiệp của bạn với các cổ đông của bạn - hoặc chỉ cho chính bạn.
- Năm thuế kinh doanh của bạn là bên ngoài ; đó là khoảng thời gian mười hai tháng mà bạn báo cáo cho IRS cho mục đích thuế.
Năm tài chính doanh nghiệp của bạn hầu như luôn là năm thuế của bạn, nhưng không nhất thiết phải như vậy. Một công ty có kết thúc năm tài chính 31 tháng 3 cũng có thể nộp tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp, có hiệu lực từ ngày 31 tháng Ba.
Tại sao Năm Tài chính của Công ty của tôi lại quan trọng?
Nó tùy thuộc vào loại hình doanh nghiệp bạn sở hữu. Nếu bạn có một doanh nghiệp theo mùa có mức cao và thấp trong bán hàng và hoạt động, bạn có thể quyết định bạn muốn năm tài chính doanh nghiệp của mình kết thúc quý sau khi hoạt động kết thúc. Điều này giúp bạn dễ dàng xem doanh nghiệp của mình đã hoạt động như thế nào trong năm.
Ví dụ: một doanh nghiệp bán lẻ thực hiện tất cả doanh số bán hàng của mình trong các ngày lễ có thể muốn kết thúc vào ngày 31 tháng 12.
Năm tài chính của Công ty tôi được sử dụng như thế nào?
Năm tài chính của bạn chủ yếu được sử dụng cho mục đích thuế. IRS có một thuật ngữ đặc biệt gọi là "người nộp thuế năm tài chính". Đây là loại tệp filer thuế trên cơ sở năm tài chính, chứ không phải là một năm dương lịch. Các quan hệ đối tác, tập đoàn và công ty S có thể có một năm tài chính khác với cuối năm dương lịch.
Năm tài chính kết thúc cũng được sử dụng để xác định ngày nộp đơn và ngày hết hạn cho các phần mở rộng.
Tôi có phải có một năm tài chính cụ thể không?
Doanh nghiệp của bạn có thể có bất kỳ năm tài chính nào bạn muốn, tùy thuộc vào loại doanh nghiệp của bạn (xem bên dưới). Nhưng nó gần như không thể có NO năm tài chính vì IRS sẽ yêu cầu bạn cho ngày này.
IRS có một số yêu cầu đối với năm thuế. Một doanh nghiệp bị đánh thuế là chủ sở hữu duy nhất (nộp hồ sơ khai thuế thu nhập doanh nghiệp của mình vào Phụ lục C ), phải sử dụng ngày 31 tháng 12 là năm thuế kinh doanh. Bởi vì LLC của một thành viên bị đánh thuế là chủ sở hữu duy nhất, họ cũng phải sử dụng một năm tài chính doanh nghiệp ngày 31 tháng 12.
Nói chung, bất cứ ai cũng có thể áp dụng năm dương lịch làm năm thuế của họ. Tuy nhiên, nếu áp dụng bất kỳ điều nào sau đây, bạn phải áp dụng năm dương lịch:
Bạn không giữ sách hoặc hồ sơ;
Bạn không có kỳ kế toán hàng năm;
Năm thuế hiện tại của bạn không đủ điều kiện làm năm tài chính; hoặc là
Bạn được yêu cầu sử dụng năm dương lịch theo quy định của Bộ luật thuế thu nhập nội bộ hoặc Quy chế thuế thu nhập.
Ngày tốt nhất cho kết thúc năm tài chính của tôi là gì?
Ngày kết thúc năm tài chính được đặt bằng hai tiêu chí:
- Loại hình kinh doanh. Một chủ sở hữu duy nhất hoặc một doanh nghiệp được đánh thuế là một chủ sở hữu duy nhất ( LLC một thành viên , ví dụ) phải sử dụng một cuối năm tài chính ngày 31 tháng 12 để phù hợp với cuối năm thuế cá nhân.
- Chu trình kinh doanh. Nếu doanh nghiệp của bạn không bị đánh thuế là chủ sở hữu duy nhất, bạn có thể chọn hết bất kỳ quý nào vào cuối năm tài chính của mình. Hầu hết các công ty căn cứ vào cuối năm tài chính của họ vào chu kỳ kinh doanh cho ngành công nghiệp của họ, chọn hết thời gian bận rộn nhất để kết thúc năm tài chính của họ.
Các công ty làm hầu hết công việc kinh doanh của họ trong mùa hè có thể chọn một kết thúc 30 tháng 9 năm. Nếu doanh nghiệp của bạn làm việc rất nhiều với chính phủ Hoa Kỳ, bạn có thể chọn một ngày 30 tháng 9 cuối cùng trùng với cuối năm của chính phủ liên bang. Nếu doanh nghiệp của bạn bán hầu hết trong các ngày lễ, bạn có thể chọn ngày 31 tháng 12.
Làm thế nào để tôi thay đổi năm tài chính của công ty?
Vì năm tài chính là vấn đề nội bộ, doanh nghiệp của bạn có thể thực hiện thay đổi trong năm tài chính theo luật của công ty, bất kỳ thỏa thuận hợp danh hoặc LLC hoặc bằng các phương tiện khác (tham khảo ý kiến cố vấn pháp lý của bạn).
Tôi có phải báo cáo năm tài chính của mình cho IRS không?
Không, nhưng bạn phải thông báo cho IRS biết năm thuế nào bạn đang sử dụng. IRS nói, "Trừ khi bạn có một năm thuế bắt buộc ([chủ sở hữu duy nhất, ví dụ], bạn áp dụng một năm thuế bằng cách nộp tờ khai thuế thu nhập đầu tiên của bạn bằng năm thuế đó."
Nếu bạn thay đổi năm tài chính của mình, bạn phải thay đổi năm thuế của mình. Nếu bạn muốn thay đổi năm thuế của mình, bạn phải có sự chấp thuận của IRS. Mẫu đơn 1128 - Đơn đăng ký nhận, thay đổi hoặc giữ lại năm thuế .