Net của thuế là một định nghĩa kế toán có tính đến thuế ước tính trên một giao dịch kinh doanh hoặc đầu tư. Tại thời điểm đơn giản nhất, thuế ròng được tính bằng cách xem xét thu nhập từ giao dịch và trừ thuế được trả cho thu nhập đó. Thuế ròng đôi khi còn được gọi là "sau thuế" và các lần khác là "sức mua", vì thuế làm giảm số tiền bạn có thể sử dụng để chi tiêu.
Net hoạt động như thế nào?
Bất kỳ giao dịch kinh doanh hoặc đầu tư nào liên quan đến thu nhập đều được coi là thuế ròng. Mạng lưới tính thuế khác nhau tùy thuộc vào loại thu nhập:
- Thu nhập thông thường hoặc thu nhập là thu nhập từ các hoạt động kinh doanh của bạn, như bán sản phẩm và dịch vụ.
- Thu nhập tăng vốn là thu nhập từ việc bán tài sản kinh doanh (mọi thứ từ phương tiện và thiết bị cho toàn bộ doanh nghiệp) hoặc đầu tư.
Ví dụ đơn giản nhất, nếu bạn kiếm được 50.000 đô la một năm với tư cách là chủ doanh nghiệp tự do, bạn phải trả thuế thu nhập cho thu nhập đó. Vì bạn là chủ doanh nghiệp, bạn không có khấu trừ thuế theo bảng lương. Bạn phải trả thuế ước tính trong suốt cả năm. Bao gồm chi phí thuế thu nhập và thuế tự doanh cho thu nhập của bạn có thể cho bạn thấy thu nhập thực sự của bạn trong năm.
Net tính thuế như thế nào?
Thuế ròng được tính khác nhau tùy thuộc vào thu nhập của bạn là thu nhập bình thường hay thu nhập từ lợi nhuận vốn.
Hãy xem xét thu nhập bình thường trước:
Đối với một doanh nghiệp, thu nhập thông thường chịu thuế là thu nhập ròng (lợi nhuận) ; bạn nhận được thu nhập ròng bằng cách trừ các chi phí từ thu nhập. Thu nhập ròng của bạn từ doanh nghiệp của bạn trong ví dụ trên là 50.000 đô la. Để có được mạng tính thuế, bạn phải trừ thuế do thu nhập đó: thuế thu nhập và thuế tự doanh (An sinh Xã hội và Medicare).
Thuế suất thuế thu nhập của bạn được xác định bằng tổng thu nhập của bạn trong năm trừ đi các khoản khấu trừ và miễn trừ. Vì lợi ích của sự đơn giản, giả sử thu nhập doanh nghiệp này là thu nhập duy nhất của bạn; thuế suất của bạn đối với thu nhập này sẽ là 25 phần trăm, dựa trên thuế suất cho mức thu nhập đó. và tình trạng nộp hồ sơ của bạn. Vì vậy, thu nhập ròng của bạn là 37.500 đô la. (Thuế tự doanh được bỏ ra khỏi tính toán).
Net hoạt động như thế nào đối với thu nhập từ vốn?
Việc sử dụng phổ biến nhất của chiến lược thuế là trong việc bán tài sản kinh doanh dẫn đến lợi nhuận vốn . Số tiền thu được từ vốn phụ thuộc vào cơ sở (chi phí) của tài sản và số tiền mà nó có giá trị bán.
Thuế tăng vốn được dựa trên hai yếu tố: loại tài sản và thời gian nắm giữ tài sản. Thuế suất tăng vốn khác nhau đối với bất động sản, cổ phiếu và trái phiếu, sưu tầm và các loại tài sản khác. Mức giá cũng khác nhau tùy theo khoảng thời gian tài sản được giữ; bạn càng có tài sản thì mức thuế suất tăng vốn càng thấp.
Một ví dụ nhanh:
Bạn đã mua cổ phiếu với giá 100.000 đô la hai năm trước và bạn có thể bán nó với giá 120.000 đô la. 20.000 đô la là tùy thuộc vào mức tăng vốn. Nếu thuế suất của bạn là 25 phần trăm, bạn sẽ chỉ nhận được 15.000 đô la thuế.
Net hoạt động như thế nào đối với việc bán một doanh nghiệp?
Nếu bạn đang cân nhắc việc bán doanh nghiệp của mình , bao gồm cả việc tính thuế vào các cuộc thảo luận của bạn có thể giúp bạn tiết kiệm rất nhiều cho hóa đơn thuế của bạn. Cách bạn phân loại các phần nhất định của giá bán có thể có nghĩa là thuế thấp hơn. Lây lan ra các khoản thanh toán trên bán cũng có thể trải ra các loại thuế trong nhiều năm.
Có thể có các chiến lược khác mà bạn có thể sử dụng để giảm thiểu hiệu ứng thuế của doanh số bán hàng của bạn. Trước khi bạn bắt đầu thương lượng, hãy nhờ chuyên gia thuế có thể giúp bạn với tính toán phức tạp này.
Tại sao làm một Net tính thuế quan trọng?
Giả sử bạn đang cố gắng quyết định có nên bán một số tài sản kinh doanh hay không. Bạn không chắc chắn có nên bán trong năm nay hay kế tiếp. Làm một mạng lưới tính thuế cho cả hai năm có thể cho bạn thấy năm nào có thể là tốt nhất, cho bạn hiệu quả thuế thấp hơn.
Net của tính toán thuế cũng rất hữu ích bởi vì chúng cho phép bạn xem xét các cách khác nhau để giảm thuế của bạn. Ví dụ, bạn có thể muốn bán một số khoản đầu tư, nhưng bạn muốn trả thuế ít nhất có thể. Một số khoản đầu tư có thể là cổ phiếu và trái phiếu, trong khi một số khoản đầu tư có thể thuộc IRA. Xem xét thuế ròng có thể giúp bạn quyết định đâu là những khoản đầu tư tốt nhất để bán và thời gian tốt nhất.
Cho dù bạn là chủ doanh nghiệp nhỏ hay nhà đầu tư, thì tính toán thuế là một công cụ lập kế hoạch thuế hữu ích. Nói chuyện với chuyên gia thuế của bạn về việc sử dụng các tính toán này để cắt hóa đơn thuế của bạn.