Khi nào, ở đâu, như thế nào và những gì cho thuế ước tính cho doanh nghiệp
Nhiều doanh nghiệp và cá nhân phải thực hiện các khoản thanh toán thuế thu nhập liên bang ước tính . Người khai thuế có thể đã nói với bạn rằng bạn cần phải thực hiện các khoản thanh toán này, hoặc có thể bạn có nhiều thu nhập kinh doanh và nhận ra rằng bạn phải trả thuế cho họ.
IRS sẽ không cảnh báo bạn về việc cần phải thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính. Một phần, điều này là do nhu cầu thực hiện các khoản thanh toán này có thể không hiển nhiên cho đến khi bạn khai thuế.
Thông tin này chỉ dành cho mục đích chung. Nếu bạn nghĩ rằng bạn có thể cần phải thực hiện thanh toán thuế ước tính, hãy nói chuyện với chuyên gia thuế của bạn và thực hiện một số kế hoạch. Việc không thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính có thể dẫn đến khoản tiền trả thiếu, tiền phạt và tiền phạt.
Khi nào tôi phải thực hiện các khoản thanh toán thuế thu nhập liên bang ước tính?
Bạn sẽ cần phải trả thuế ước tính tùy thuộc vào
- bạn nợ bao nhiêu và
- loại hợp pháp kinh doanh của bạn.
Đối với các doanh nghiệp không phải là công ty
Các doanh nghiệp không phải là công ty là các pháp nhân chuyển tiền qua đường, nghĩa là thuế doanh nghiệp được chuyển cho chủ sở hữu trên tờ khai thuế thu nhập cá nhân của họ.
Vì vậy, nếu doanh nghiệp của bạn là một công ty sở hữu duy nhất hoặc LLC một thành viên, thuế doanh nghiệp của bạn được tính vào Biểu C - Lợi nhuận hoặc Lỗ cho Doanh nghiệp, được bao gồm trong tờ khai thuế cá nhân của bạn.
Nếu doanh nghiệp của bạn là công ty hợp danh, công ty đa thành viên LLC hoặc công ty S, tỷ lệ lợi nhuận của doanh nghiệp của bạn được hiển thị trên Bảng biểu K-1, được bao gồm trong tờ khai thuế cá nhân của bạn.
Đối với tất cả các loại hình kinh doanh này, bạn sẽ cần phải xem xét thu nhập ròng của mình từ tất cả các nguồn, kể cả doanh nghiệp của bạn, trên tờ khai thuế cá nhân của bạn.
Sau đó xem xét thuế đến hạn. IRS cho biết bạn phải ước tính thuế nếu:
- Bạn dự kiến sẽ nợ ít nhất $ 1.000 tiền thuế cho năm dương lịch này sau khi trừ tiền khấu trừ và tín dụng của bạn.
- Bạn kỳ vọng khoản khấu trừ và tín dụng của bạn sẽ nhỏ hơn số tiền nhỏ hơn:
- 90% thuế được hiển thị trên tờ khai thuế của bạn hoặc
- 100% thuế được hiển thị trên tờ khai thuế thu nhập năm ngoái. Tờ khai thuế của bạn cho năm ngoái phải bao gồm tất cả 12 tháng.
Đối với Tổng công ty
Nếu bạn đang nộp tờ khai thuế cho một công ty, bạn thường phải thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính cho công ty của bạn nếu bạn mong đợi nó phải chịu thuế từ $ 500 trở lên khi bạn nộp đơn khai thuế của công ty.
Làm thế nào để tôi biết nếu tôi phải thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính?
Khi bạn và người khai thuế của bạn làm việc trên tờ khai thuế kinh doanh của bạn, hãy ghi nhớ những con số trên.
- Nếu bạn là chủ sở hữu duy nhất, đối tác hoặc cổ đông của công ty, bạn có thể ước tính thuế của mình bằng cách sử dụng bảng tính thuế ước tính trong Ấn bản 505: Khấu trừ và Thuế ước tính .
- Nếu bạn là công ty, hãy sử dụng biểu mẫu 1120-W để ước tính thuế bạn nợ.
William Perez, Chuyên gia lập kế hoạch thuế, có một số mẹo về thuế ước tính, bao gồm một số máy tính trực tuyến. Hoặc đây là một cách nhanh chóng để có được một ý tưởng chung về việc liệu bạn có cần phải thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính hay không.
Những ước tính chung này không nhằm mục đích tư vấn thuế. Mỗi tình huống kinh doanh là khác nhau, và bạn có thể đã quên một cái gì đó hoặc tính toán sai. Nếu bạn không chắc chắn nếu bạn đã ước tính chính xác, hãy kiểm tra với chuyên gia thuế của bạn.
Ngày đến hạn thanh toán thuế ước tính là gì?
Ngày đến hạn cho các loại thuế ước tính dựa trên thời điểm thu nhập được nhận:
- Đối với thu nhập nhận được trong khoảng thời gian từ ngày 1 tháng 1 đến hết ngày 31 tháng 3, ngày đến hạn là ngày 15 tháng 4.
- Đối với thu nhập nhận được trong khoảng thời gian từ ngày 1 tháng 4 đến ngày 31 tháng 5, ngày đến hạn là ngày 15 tháng 6.
- Đối với thu nhập nhận được trong khoảng thời gian từ ngày 1 tháng 6 đến ngày 31 tháng 8, ngày đến hạn là ngày 15 tháng 9.
- Đối với thu nhập nhận được trong khoảng thời gian từ ngày 1 tháng 9 đến ngày 31 tháng 12, ngày đến hạn là ngày 15 tháng 1 của năm tiếp theo.
Tôi phải trả bao nhiêu trong thuế ước tính?
Quy tắc chung của IRS là bạn phải trả số tiền nhỏ hơn:
- 90% tổng số thuế dự kiến của bạn cho năm nay, hoặc
- 100% tổng số thuế được hiển thị trên lợi nhuận của năm ngoái. Tờ khai thuế năm ngoái của bạn phải bao gồm tất cả 12 tháng.
Làm cách nào để thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính này?
Thực hiện thanh toán ước tính trên tờ khai thuế cá nhân của bạn bằng Biểu mẫu 1040-ES.
Thực hiện thanh toán ước tính cho công ty của bạn bằng biểu mẫu 1120-W.
Bạn có thể thanh toán thuế ước tính của mình theo bất kỳ cách thông thường nào:
- Bằng cách kiểm tra
- Thông qua Hệ thống thanh toán thuế liên bang điện tử (EFTPS) (bắt buộc đối với thuế ước tính của công ty).
- Rút tiền điện tử, hoặc
- Thẻ tín dụng.
Nếu bạn thanh toán bằng séc, hãy chắc chắn bao gồm chứng từ thanh toán thuế ước tính. Bạn có thể tìm thấy phiếu mua hàng trên Mẫu 1040-ES.
Để biết thêm thông tin:
Xem bài viết IRS này về Thuế ước tính hoặc Ấn phẩm IRS 505: khấu trừ thuế và khoản thuế ước tính.
Quý vị cũng có thể tìm thêm chi tiết về IRS: Hướng dẫn cho Mẫu 1040-ES hoặc Hướng dẫn Mẫu 1120-W.