Bao gồm Lịch C hoặc Biểu K-1 trên Mẫu 1040 của bạn
Bất kể bạn sở hữu loại doanh nghiệp nào, ngay cả khi bạn sở hữu một công ty, thu nhập bạn nhận được từ doanh nghiệp của bạn sẽ được chuyển trực tiếp đến tờ khai thuế cá nhân của bạn. Điều đó có nghĩa là lợi nhuận từ doanh nghiệp bạn nhận được mỗi năm phải được báo cáo và thanh toán như một phần của 1040 cá nhân của bạn.
Cách thông tin thuế kinh doanh này được trả lại cá nhân của bạn tùy thuộc vào loại hình doanh nghiệp bạn sở hữu.
- Nếu doanh nghiệp của bạn là chủ sở hữu duy nhất hoặc LLC một thành viên, bạn báo cáo thu nhập doanh nghiệp của mình theo lịch C.
- Nếu doanh nghiệp của bạn là công ty hợp danh hoặc LLC đa thành viên, bạn báo cáo thu nhập doanh nghiệp của mình theo Biểu K-1 (Mẫu 1065).
- Nếu doanh nghiệp của bạn là công ty S , bạn báo cáo thu nhập doanh nghiệp của mình theo một loại Biểu mẫu K-1 khác (Biểu mẫu 1120S).
- Nếu doanh nghiệp của bạn là một công ty C, bạn báo cáo thu nhập cổ tức trên tờ khai thuế cá nhân của bạn. Nếu bạn làm việc trong công ty, bạn được coi là một nhân viên và thu nhập này bị đánh thuế là thu nhập từ việc làm.
Đừng lo lắng; tất cả sẽ được giải thích.
Cuộc thảo luận này áp dụng cho Lịch C cho một công ty sở hữu duy nhất hoặc một thành viên LLC, Schedule K-1 cho một công ty hợp danh, nhiều thành viên LLC hoặc S, và thu nhập cổ tức cho các cổ đông của công ty. Dưới đây là cách bạn bao gồm thông tin thuế doanh nghiệp này trên tờ khai thuế cá nhân của bạn
Nộp thuế như một chủ sở hữu duy nhất hoặc LLC một thành viên
Nếu bạn nộp thuế kinh doanh với tư cách là chủ sở hữu duy nhất hoặc LLC một thành viên (được đánh thuế là sở hữu duy nhất ), bạn sẽ sử dụng Biểu cam kết để xác định thu nhập ròng của doanh nghiệp của bạn.
Nhập thông tin về Thu nhập thuần hoặc Lỗ, như được tính trên Biểu cam kết C của bạn trên Dòng 12 (Thu nhập hoặc Thua lỗ Kinh doanh). Tổng số này được nhập vào 1040 cá nhân của bạn trên Đường 12. Lợi nhuận hoặc mất doanh nghiệp của bạn được sử dụng cùng với bất kỳ thu nhập nào khác mà bạn có thể phải tính toán tổng thu nhập đã điều chỉnh và thuế cá nhân của bạn.
Thông tin thêm về Lịch C , bao gồm các hướng dẫn về cách chuẩn bị, khi nào bạn có thể sử dụng Schedule C-EZ , và nhiều hơn nữa.
Nộp thuế với tư cách là Thành viên đối tác hoặc LLC
Nếu bạn đang nộp thuế kinh doanh với tư cách là đối tác trong một công ty hợp danh hoặc thành viên của LLC nhiều thành viên (được đánh thuế là đối tác), bạn sẽ sử dụng Biểu mẫu K-1 (Mẫu 1065) để xác định thu nhập ròng của doanh nghiệp của bạn. Lịch trình K-1 (Mẫu 1065) báo cáo tất cả thu nhập từ quan hệ đối tác, bao gồm cổ tức, phân phối, lãi suất, tiền bản quyền và lợi nhuận vốn.
Lịch trình thông tin K-1 được lấy từ tờ khai thuế hợp danh ( Mẫu 1065 ) đã được hoàn thành trước đó và nộp riêng với IRS. Tổng số trong Biểu mẫu 1065 được chia cho các đối tác dựa trên phần chia sẻ của đối tác, như được nêu chi tiết trong thỏa thuận hợp tác hoặc thỏa thuận hoạt động (đối với LLC). Không có thuế được thanh toán trên Mẫu 1065; nó chỉ là một trở lại thông tin .
Lịch trình K-1 bao gồm một số thông tin phải được đưa vào đúng vị trí trong Lịch biểu E - Thu nhập bổ sung và Lỗ . Sau đó, tổng số thông tin về lịch biểu E được điền vào Mẫu 1040 cá nhân của bạn trên Dòng 17.
Tình huống đặc biệt dành cho vợ chồng làm đối tác
Nếu bạn và vợ / chồng của bạn là đối tác trong một doanh nghiệp, bạn có thể đủ điều kiện để nộp tờ khai thuế kinh doanh của bạn như là một liên doanh đủ điều kiện (QJV) Trong trường hợp này, bạn có thể nộp hai Schedule C thay vì một sự trở lại quan hệ đối tác.
Điều kiện của bạn để bầu chọn tình trạng QJV phụ thuộc vào tiểu bang của bạn và các hoàn cảnh khác.
Nộp thuế với tư cách là chủ sở hữu công ty S
Nếu bạn có thu nhập với tư cách là chủ sở hữu (cổ đông) của một công ty S, bạn nộp một loại Biểu mẫu K-1 khác cho Biểu mẫu 1120S. Thông tin này tương tự như thông tin của Biểu K-1 cho một quan hệ đối tác, và nó dựa trên chia sẻ của bạn về các loại thu nhập khác nhau từ tập đoàn S. Tổng công ty S nộp tờ khai thuế kinh doanh trên Mẫu 1120-S).
Nộp thuế như một cổ đông doanh nghiệp
Tổng công ty trả thuế cho thu nhập của mình, nhưng nếu bạn nhận được bất kỳ cổ tức nào là cổ đông, bạn phải trả thuế cho thu nhập cổ tức đó. Cổ tức được đánh thuế hoặc là thu nhập bình thường hoặc là lãi vốn. (Có, đây là thuế kép .) Bạn sẽ nhận được 1099-DIV cho thấy thu nhập của bạn từ cổ tức.
Kiểm tra với chuyên gia thuế của bạn để biết thêm chi tiết về cách báo cáo thu nhập cổ tức.
Bao gồm Thu nhập Doanh nghiệp trong Biểu SE cho Thuế Tự doanh
Ngoài việc trả thuế thu nhập đối với thu nhập kinh doanh của bạn, bạn cũng có thể phải trả thuế tự doanh (An sinh Xã hội / Medicare cho tự kinh doanh). Nếu bạn là chủ sở hữu của tập đoàn hoặc công ty S, bạn không được coi là tự kinh doanh.
Thu nhập doanh nghiệp của bạn được sử dụng để xác định số tiền thuế tự doanh. Bạn phải chèn thông tin vào thu nhập ròng của bạn từ Schedule C, phần thu nhập hợp tác của bạn từ Schedule K-1, hoặc từ thu nhập doanh thu của S trên Schedule K-1 (1120S). Lịch SE sử dụng thông tin này để tính toán trách nhiệm thuế tự doanh của bạn.
Gửi lại thuế của bạn đúng giờ
Hãy chắc chắn rằng bạn nộp tờ khai thuế của bạn để IRS nhận được không muộn hơn ngày đáo hạn. Kiểm tra hai bài viết sau:
- Bài viết này có thông tin cập nhật về ngày hết hạn để khai thuế kinh doanh cho năm thuế hiện tại (năm bạn đang làm việc)
- Bài viết này về Cách nộp Tờ Khai Thuế Kinh Doanh của Quý Vị sẽ cung cấp cho quý vị thông tin quý vị cần để đảm bảo nhận được tờ khai thuế đúng hạn.
Nhận trợ giúp với việc nộp thuế doanh nghiệp
Tốt nhất nên nhờ người khai thuế giúp bạn với công việc này, hoặc sử dụng chương trình phần mềm thuế cho phép bạn nhập thông tin trên một K-1 trống và tự động đặt thông tin vào phần chính xác của 1040.