Nộp muộn có thể phạt nếu có một số dư nợ
- 5% số dư của bạn, cộng thêm;
- 1% số dư của bạn do mỗi tháng trả lại trễ, tối đa là 12 tháng.
Nếu bạn đã bị tính phí phạt chậm nộp trong bất kỳ ba năm thuế trước đó.
Hình phạt tăng lên:
- 10% số dư của bạn, cộng thêm;
- 2% số dư của bạn do mỗi tháng trả lại trễ, tối đa là 20 tháng.
Thời hạn nộp hồ sơ cá nhân
Thời hạn nộp tờ khai thuế cá nhân là ngày 30 tháng Tư, trừ khi bạn hoặc vợ / chồng của bạn tự làm chủ, trong trường hợp đó thời hạn chót là ngày 15 tháng Sáu. (Tuy nhiên, quý vị phải nộp thuế, nếu số nợ còn nợ thì vẫn phải trả trước ngày 30 tháng Tư.) Nếu thanh toán số dư bằng thư, thư của quý vị phải được đóng dấu bưu điện vào hoặc trước ngày 30 tháng Tư.
Thời hạn cho chủ sở hữu doanh nghiệp
Nếu doanh nghiệp của bạn là chủ sở hữu hoặc quan hệ đối tác duy nhất thì thu nhập doanh nghiệp của bạn được khai báo theo mẫu T2125 , là một phần của Tờ khai thuế thu nhập cá nhân T1. Thời hạn và hình phạt là như nhau.
Thời hạn và hình phạt cho lợi nhuận của công ty
Các hình phạt nộp muộn cho các tập đoàn Canada cũng giống như đối với các cá nhân (như được liệt kê ở trên).
Thời hạn nộp hồ sơ doanh nghiệp (T2) là trong vòng sáu tháng kể từ ngày kết thúc năm tài chính nhưng bất kỳ khoản thuế nào còn nợ phải được thanh toán trong vòng hai tháng kể từ ngày kết thúc năm tài chính hoặc ba tháng nếu:
- Tổng công ty là một công ty tư nhân có kiểm soát của Canada , và;
- công ty đang tuyên bố khấu trừ doanh nghiệp nhỏ
Hãy nhớ rằng tất cả các công ty ở Canada cần phải nộp bản khai thuế T2 hàng năm, cho dù doanh nghiệp không hoạt động hay không. Cách duy nhất để tránh nộp đơn khai thuế hàng năm là chính thức giải thể công ty . Trong lịch sử CRA có xu hướng khoan dung về việc áp dụng hình phạt nộp muộn cho các công ty Canada cư trú khi không có thuế. Đối với các công ty không cư trú, hình phạt thường được áp dụng ngay cả khi không có thuế.
Người nộp thuế cho các trường hợp ngoại lệ
Nếu bạn bỏ lỡ thời hạn nộp thuế thu nhập vì hoàn cảnh ngoài tầm kiểm soát của bạn, Cơ quan Doanh thu Canada (CRA) có thể từ bỏ hình phạt nộp muộn và quyền lợi hiện hành. Quý vị có thể lấy thêm thông tin về điều này trong các điều khoản IC07-1: Taxpayer Relief của CRA.
Để yêu cầu cứu trợ khỏi hình phạt hoặc tiền lãi, bạn có thể điền và gửi Mẫu đơn RC4288 Yêu cầu Trợ cấp Người nộp thuế - Hủy hoặc từ bỏ Hình phạt hoặc Tiền lãi. Ví dụ về các trường hợp ngoại lệ bao gồm:
- Bạn đã bị bệnh nặng hoặc tai nạn.
- Bạn đang trải qua tình trạng đau khổ về cảm xúc do ly hôn hoặc tử vong của một thành viên trong gia đình.
- Bạn đã bị một thảm họa như hỏa hoạn, lũ lụt hoặc động đất.
- Nếu bạn đang liên lạc bằng thư, sự gián đoạn thông qua một cuộc tấn công bằng bưu điện.
Bạn cũng có thể tránh bị phạt và quan tâm nếu sự chậm trễ là kết quả của các hành động của CRA, bao gồm:
- Lỗi xử lý bởi CRA.
- Thông tin không đầy đủ hoặc không chính xác về việc trả lại, dẫn đến sửa đổi hoặc yêu cầu thông tin bổ sung của CRA.
- Sự chậm trễ trong quá trình xử lý dẫn đến việc đánh giá trễ số tiền nợ.
- Chậm trễ do đánh giá, kiểm tra , phản đối hoặc kháng nghị.
CRA cũng có thể hủy bỏ một số hoặc tất cả các hình phạt và tiền lãi nếu không có khả năng thanh toán là do khó khăn về tài chính, ví dụ, mất việc làm, mất thu nhập kinh doanh , hóa đơn y tế, v.v. cần chứng minh rằng đây là trường hợp bằng cách cung cấp thông tin tài chính chi tiết cho CRA, bao gồm các báo cáo về tài sản , thu nhập, chi phí và các khoản nợ của bạn.
CRA khuyến nghị quý vị nên sử dụng Yêu cầu Cứu trợ Người nộp thuế theo Mẫu RC376 - Bản sao kê Thu nhập và Chi phí và Tài sản và Trách nhiệm của các Cá nhân cho mục đích này.
Biểu mẫu này phải được gửi cùng với Mẫu đơn RC4288 trực tuyến bằng Tài khoản của tôi hoặc Tài khoản Doanh nghiệp của tôi hoặc bằng thư đến văn phòng dịch vụ thuế gần nhất của bạn.
Điều gì xảy ra nếu bạn không thể trả tiền thuế
Ngay cả khi quý vị nợ nhiều thuế hơn quý vị có thể trả theo thời hạn nộp thuế thu nhập, quý vị vẫn phải nộp tờ khai thuế thu nhập đúng hạn để tránh những hình phạt nộp muộn này. Nếu bạn có thể thanh toán một phần số tiền nợ CRA có thể nghiêng nhiều hơn để từ bỏ các hình phạt.
Nếu số tiền và tiền phạt nợ là đáng kể và không có khả năng hoàn trả đầy đủ hoặc thông qua lịch thanh toán, bạn có thể cần tham khảo ý kiến của một ủy viên phá sản có thể tư vấn cho bạn về các lựa chọn của bạn, bao gồm thương lượng Đề xuất tiêu dùng với CRA hoặc tuyên bố phá sản.