Cách tránh kích hoạt kiểm toán CRA
Loại doanh nghiệp nào có nhiều khả năng được kiểm tra nhất?
Các dữ liệu sau đây (được lấy từ Báo cáo thường niên của Cơ quan doanh thu Canada cho Quốc hội 2013-2014) minh họa rõ ràng rằng phần lớn tài nguyên mà CRA dành cho việc tuân thủ thuế kinh doanh đi tới các doanh nghiệp vừa và nhỏ ( SMEs ):
| Chương trình CRA | % Chi tiêu chương trình CRA |
| Doanh nghiệp vừa và nhỏ (SMEs) | 54% |
| Quốc tế / Kinh doanh lớn | 28% |
| Tín dụng nghiên cứu khoa học | 7% |
| Điều tra hình sự | 5% |
| Tự nguyện tiết lộ | 1% |
10 cờ đỏ hàng đầu cho kiểm toán CRA
1) Chênh lệch doanh thu.
Lưu ý rằng doanh thu của bạn sẽ được so sánh trên tất cả các biểu mẫu thuế, vì vậy doanh thu bạn khai trên biểu mẫu thuế thu nhập sẽ được so sánh với doanh thu khai trên tờ khai thuế GST / HST, tờ khai thuế của vợ / chồng và "thông tin về thuế thông tin được cung cấp bởi nhà tuyển dụng, tổ chức tài chính và các bên thứ ba khác ". Nếu chúng không khớp, đó là thời gian kiểm tra CRA.
2) Là một ngoại lệ.
Khai báo thu nhập kinh doanh cao hơn hoặc thấp hơn đáng kể so với định mức trong ngành của bạn cũng sẽ ngay lập tức thu hút sự quan tâm. CRA có thông tin sâu rộng về lợi nhuận và thu nhập cho các ngành khác nhau và sẽ so sánh thu nhập của bạn với những gì “bình thường” đối với một doanh nghiệp như vậy.
3) Khấu trừ chi phí kinh doanh lớn.
Trong khi có thể khấu trừ chi phí kinh doanh từ thuế thu nhập của bạn là một trong những lợi thế thuế lớn của hoạt động kinh doanh, bạn cần phải thận trọng về nó. Các quảng cáo và khuyến mãi, ăn uống và giải trí, du lịch, các chi phí linh tinh và lãi suất được đặc biệt quan tâm đối với CRA, theo Presley và Partners. Tuyên bố khấu trừ lớn ở bất kỳ khu vực nào trong số này cũng giống như việc đặt ra một khoản giảm muối về mặt tăng nguy cơ kiểm toán doanh nghiệp nhỏ của bạn.
Tìm hiểu các chi phí và chi phí giải trí .
4) Yêu cầu khấu trừ văn phòng tại nhà .
Việc khấu trừ văn phòng tại nhà là rất nhiều vì nếu bạn đủ điều kiện cho nó, bạn có thể khấu trừ một tỷ lệ phần trăm tiền thuê nhà của bạn, thuế bất động sản, tiện ích, hóa đơn điện thoại, bảo hiểm và các chi phí khác. Nhưng vì yêu cầu khấu trừ này, bạn phải sử dụng không gian làm việc trong nhà của bạn để kiếm thu nhập kinh doanh và sử dụng thường xuyên để gặp khách hàng, khách hàng hoặc bệnh nhân, hầu hết các doanh nghiệp nhỏ không đủ điều kiện và Cơ quan doanh thu Canada biết điều này. Nếu bạn không sử dụng không gian văn phòng của bạn dành riêng cho mục đích kinh doanh, hãy bỏ qua khoản khấu trừ này.
5) Yêu cầu 100% việc sử dụng xe của doanh nghiệp.
MK & Associates gọi tuyên bố này về thịt đỏ thuế thu nhập của bạn cho các đại lý CRA.
Các đại lý biết rằng rất hiếm khi một cá nhân thực sự sử dụng một chiếc xe 100% thời gian dành cho doanh nghiệp, đặc biệt là nếu không có phương tiện nào khác để sử dụng cá nhân và sẽ phân bổ theo đó. Nó cũng là một khoản khấu trừ thuế đặc biệt dễ dàng cho các kiểm toán viên không cho phép vì rất ít người giữ hồ sơ yêu cầu đúng cách. Tìm hiểu làm thế nào để giữ một nhật ký để yêu cầu bồi thường chi phí xe cơ giới.
6) Thay đổi khoản vay cổ đông và số dư lớn.
Các chủ doanh nghiệp cũng cần lưu ý rằng những thay đổi trong các khoản cho vay cổ đông hoặc số dư nợ là cờ đỏ. CRA tìm kiếm các chi phí cá nhân được ghi nhận là chi phí kinh doanh và các khoản vay từ một công ty.
7) Chạy một doanh nghiệp sử dụng tiền mặt.
CRA nhận ra rằng các doanh nghiệp có nhiều cơ hội nhận tiền mặt cũng có rất nhiều cám dỗ không báo cáo tất cả thu nhập chịu thuế của họ.
Vì vậy, nếu bạn điều hành một doanh nghiệp như nhà hàng, tiệm làm tóc, quầy bar hoặc doanh nghiệp bán lẻ khác, điều hành một doanh nghiệp dịch vụ thuế hoặc là một nhà thầu cải tạo hoặc cải tiến nhà, hãy trông đợi kỹ lưỡng hơn từ thời điểm bắt đầu.
8) Thiệt hại định kỳ.
Thiệt hại xảy ra. Và một mất mát kinh doanh đơn lẻ không phải là nguyên nhân của việc kiểm toán CRA. Nhưng nhiều năm liên tiếp thua lỗ sẽ kích hoạt một, đặc biệt là khi những tổn thất kinh doanh đã được sử dụng để bù đắp cho thu nhập khác. Hãy nhớ rằng, để đủ điều kiện như một doanh nghiệp, phải có một kỳ vọng hợp lý về lợi nhuận , và ý tưởng của CRA về những gì hợp lý có thể khác đáng kể với bạn.
9) Thực hiện các khoản khấu trừ từ thiện lớn.
Một lần nữa, điều này nằm ngoài tiêu chuẩn làm tăng nguy cơ kiểm toán doanh nghiệp nhỏ. Cơ quan doanh thu Canada biết chính xác có bao nhiêu người nộp thuế ở mức thu nhập của bạn thường quyên góp cho tổ chức từ thiện, do đó, một lá cờ đỏ bật lên khi số tiền đóng góp từ thiện của bạn vượt quá con số đó. Các khoản đóng góp liên quan đến tài sản vốn đặc biệt có khả năng được xem xét.
10) Có gia đình trên bảng lương.
Không có gì sai khi có vợ / chồng hoặc con của bạn làm việc như một nhân viên trong doanh nghiệp của bạn; loại phân chia thu nhập này là hoàn toàn hợp pháp - miễn là bạn tuân thủ các quy tắc . Vấn đề là nhiều doanh nghiệp nhỏ không, làm cho các doanh nghiệp nhỏ đưa vợ / chồng hoặc con của họ vào biên chế một mục tiêu dễ dàng cho các kiểm toán viên.
Tự làm chủ
Cá nhân tuyên bố tình trạng tự làm chủ có xu hướng thu được sự giám sát bổ sung từ CRA. Lợi thế về thuế của tự kinh doanh làm cho nó trở thành một hình thức kinh doanh hấp dẫn; tuy nhiên, sự khác biệt giữa việc làm và tự làm chủ không phải lúc nào cũng bị cắt và sấy khô và cần phải cẩn thận để đảm bảo rằng các quy tắc về trình độ được tuân theo. Xem nhà thầu độc lập vs nhân viên: Bạn là ai?
Việc chắc chắn bạn tuân theo các quy tắc về thuế để tự làm chủ là đặc biệt quan trọng vì việc từ chối tình trạng tự làm chủ của CRA có thể dẫn đến việc loại bỏ các yêu cầu chi phí kinh doanh (có thể được áp dụng hồi tố cho khai thuế trước).
Trung thực và thận trọng là những chính sách tốt nhất
Mặc dù CRA thực hiện một số lần kiểm tra nhất định mỗi năm chỉ để kiểm tra sự tuân thủ, liệu doanh nghiệp nhỏ của bạn có được kiểm toán phần lớn nằm trong tầm kiểm soát của bạn hay không. Ghi chép tỉ mỉ và trung thực tỉ mỉ sẽ đi một chặng đường dài hướng tới việc giữ cho các kiểm toán viên cách xa cửa của bạn. Và sau đó nếu họ đã từng xuất hiện, bạn sẽ không có gì để ẩn và tài liệu bạn cần để hỗ trợ các khiếu nại về thuế của bạn.
Liên quan : Tìm hiểu cách giữ biên nhận doanh nghiệp của bạn được tổ chức
Mất bao lâu để nhận tiền hoàn thuế tại Canada?
Bao nhiêu trong số các khoản khấu trừ thuế doanh nghiệp nhỏ của Canada có bạn đã bỏ lỡ?