Độc quyền chủ sở hữu và các đối tác có thể yêu cầu một mất kinh doanh đối với thu nhập khác
Tôi có thể sử dụng tổn thất kinh doanh đối với thu nhập khác không?
Cho dù bạn nhận được để "sử dụng" mất kinh doanh này và yêu cầu chi phí kinh doanh phụ thuộc vào việc bạn có thu nhập khác hay không.
Nếu bạn làm như vậy, bạn có thể muốn lấy thu nhập từ doanh nghiệp của bạn (mất kinh doanh phi vốn) và sử dụng nó để bù đắp thu nhập khác của bạn, có hiệu lực, yêu cầu chi phí kinh doanh. Chiến lược này rất thuận lợi cho những người có việc làm toàn thời gian hoặc bán thời gian thường xuyên - bằng cách có một doanh nghiệp phụ, bạn có thể viết ra những tổn thất kinh doanh đối với thu nhập việc làm thường xuyên của bạn.
Nếu bạn không có thu nhập khác, không có gì để viết chi phí kinh doanh chống lại, vì vậy bạn đang mắc kẹt với một mất mát kinh doanh mà không thể làm bạn bất kỳ tốt thuế khôn ngoan.
Bạn không phải sử dụng một mất mát kinh doanh cùng năm
Chỉ vì bạn không thể sử dụng khoản lỗ trong năm nay để giảm thu nhập chịu thuế, không có nghĩa là bạn sẽ không sử dụng nó - miễn là bạn có thu nhập cá nhân trong "cửa sổ thuế" cần thiết. Các khoản lỗ không dùng vốn có thể được sử dụng để bù đắp thu nhập cá nhân khác trong bất kỳ năm thuế nào và có thể được mang lại ba năm hoặc được chuyển tiếp lên đến bảy năm .
Bạn có thể không muốn "yêu cầu chi phí kinh doanh của bạn" và sử dụng doanh nghiệp của bạn bị mất năm thuế cụ thể này. Nó có thể có ý nghĩa hơn cho bạn để thực hiện mất vốn không phải của bạn trở lại để thu hồi thuế thu nhập bạn đã trả tiền, hoặc để mang nó về phía trước để bù đắp một hóa đơn thuế lớn hơn trong tương lai.
Bạn không thể viết tắt tổn thất kinh doanh mãi mãi
Lưu ý rằng bạn không thể tiếp tục ghi chi phí kinh doanh đối với thu nhập cá nhân sau nhiều năm trong nhiều năm.
Kỳ vọng là doanh nghiệp của bạn "có kỳ vọng lợi nhuận hợp lý", theo Cơ quan doanh thu Canada (CRA), và do đó cuối cùng sẽ tạo thêm thu nhập, giảm lỗ và trở nên sinh lợi (xem Cơ quan doanh thu Canada ). Nếu CRA quyết định rằng đây không phải là trường hợp họ không thể từ chối yêu cầu của bạn về tổn thất kinh doanh trong năm hiện tại mà còn đánh giá lại yêu cầu của bạn về các khoản lỗ trong những năm trước.
Doanh nghiệp của bạn phải hợp pháp
Ngoài việc có một kỳ vọng hợp lý về lợi nhuận, một doanh nghiệp phụ phải là "thương mại rõ ràng trong tự nhiên", theo phán quyết của tòa án. Ví dụ, giả sử bạn có một công việc toàn thời gian và quyết định bắt đầu một doanh nghiệp phụ cung cấp dịch vụ bay và làm như vậy bạn mua một chiếc máy bay. Bạn có ít hoặc không có khách hàng, ít hoặc không có doanh thu và máy bay được sử dụng chủ yếu cho giao thông cá nhân, nhưng bạn yêu cầu chi phí kinh doanh và Chi phí vốn (khấu hao CCA) cho máy bay so với thu nhập khác của bạn trên tờ khai thuế.
Trong trường hợp này, CRA có thể không cho phép yêu cầu chi phí của bạn, cho rằng:
- Bạn có một công việc thường xuyên toàn thời gian
- Máy bay chủ yếu dùng cho mục đích cá nhân và không phải là nguồn thu nhập
- Doanh nghiệp phụ của bạn không được thực hiện một cách đầy đủ về mặt thương mại
Nếu doanh nghiệp của bạn được hợp nhất thì sao?
Nếu doanh nghiệp của bạn được kết hợp, bạn không thể xóa bỏ tổn thất kinh doanh từ một công ty Canada so với thu nhập khác của bạn, ngoại trừ một số trường hợp tổn thất đầu tư do chia sẻ hoặc nợ cổ phần.
Với các doanh nghiệp hợp nhất, bạn có thể sử dụng khoản lỗ không phải vốn để bù đắp thu nhập trong năm và bất kỳ khoản lỗ thặng dư nào có thể được áp dụng cho các năm khác. Thiệt hại có thể được mang lùi trong tối đa ba năm hoặc chuyển tiếp lên đến 20 năm . Bạn có thể sử dụng điều này để tối ưu hóa tình trạng thuế của mình - nếu bạn mong đợi doanh nghiệp của bạn trở nên sinh lợi hơn trong những năm tiếp theo, bạn có thể muốn thực hiện các khoản lỗ trước để bù đắp bất kỳ khoản lợi nhuận nào vượt quá giới hạn thu nhập khấu trừ doanh nghiệp nhỏ (500.000 đô la).
Các khoản lỗ vốn, chẳng hạn như những khoản có thể phát sinh khi bán tòa nhà, tài sản hoặc thiết bị ít hơn số tiền đã thanh toán, được xử lý khác nhau.
Nói chung, bạn chỉ có thể yêu cầu một nửa giá trị của khoản lỗ vốn so với lợi nhuận vốn. Bạn không thể yêu cầu khoản lỗ vốn đối với thu nhập thường xuyên. Các khoản lỗ vốn có thể được chuyển lùi trong tối đa ba năm hoặc chuyển tiếp lên đến 10 năm .
Hợp lý với các yêu cầu chi phí
Hãy hợp lý khi yêu cầu chi phí kinh doanh. Là "quá tích cực" với tuyên bố chi phí là một cách chắc chắn để tăng cờ đỏ với CRA và kích hoạt một cuộc kiểm toán .
Các khoản kích hoạt kiểm toán điển hình bao gồm các yêu cầu bồi thường chi phí cho công việc (bạn phải giữ nhật ký mileage ), chi phí ăn uống và giải trí (chỉ một nửa số tiền được khấu trừ), tiền lương không hợp lý trả cho thành viên gia đình và yêu cầu quá nhiều cho việc sử dụng văn phòng tại nhà (bạn chỉ có thể viết chi phí nhà như thế chấp, thuế, bảo hiểm, vv như tỷ lệ phần trăm diện tích nhà của bạn thực sự được sử dụng cho mục đích kinh doanh - chẳng hạn như phòng dự phòng được sử dụng làm văn phòng tại nhà hoặc nhà để xe ).
Để biết thêm thông tin, xem thêm:
6 khoản khấu trừ thuế kinh doanh dựa trên nhà bạn không muốn bỏ lỡ
Các khoản khấu trừ thuế được xem nhiều nhất cho các doanh nghiệp nhỏ của Canada
Chi phí kinh doanh như chỉ số khấu trừ thuế
8 chiến lược thuế doanh nghiệp nhỏ để giảm thuế thu nhập ở Canada
Quay lại> Chỉ số Câu hỏi Thường Gặp về Thuế Thu nhập của Canada