Chi phí kinh doanh và khấu trừ thuế cho doanh nghiệp Canada
Lưu ý: Danh sách này không bao gồm tất cả. Nếu mặt hàng bạn đang nghĩ đến việc sử dụng như một khoản khấu trừ thuế kinh doanh không có trong danh sách này, điều đó không có nghĩa là nó không phải là một chi phí kinh doanh hợp pháp.
Cơ quan Doanh thu Canada (CRA) xác định chi phí kinh doanh được khấu trừ là "bất kỳ chi phí hiện tại hợp lý nào bạn đã trả hoặc sẽ phải trả để kiếm thu nhập kinh doanh".
Chi phí kinh doanh chung
- Phí kế toán & pháp lý (liên quan đến hoạt động kinh doanh)
- Chi phí quảng cáo (xem thêm: 10 cách chi phí thấp để quảng bá doanh nghiệp của bạn )
- Chi phí ô tô (sử dụng kinh doanh chi phí xe và các khoản khấu trừ chi phí vốn để mua xe - xem chi phí xe cơ giới nào bạn có thể yêu cầu thuế thu nhập ở Canada và cách yêu cầu CCA (chi phí vốn) trên xe mua Sử dụng Kinh doanh )
- Các khoản nợ xấu (các khoản nợ mà bạn không thể thu được)
- Phí ngân hàng
- Thuế kinh doanh và giấy phép kinh doanh
- Phí nhà cung cấp dịch vụ điện toán đám mây
- Phí đại lý thu phí
- Phí hội nghị và hội nghị
- Chuyên gia tư vấn (phí tư vấn, ví dụ)
- Chi phí lãi vay (trên tiền vay để điều hành doanh nghiệp của bạn)
- Chi phí bảo hiểm (đối với tòa nhà, máy móc hoặc thiết bị)
- Phí Nhà cung cấp dịch vụ Internet (ISP) (để sử dụng cho doanh nghiệp)
- Tư cách thành viên (đối với các tổ chức liên quan đến kinh doanh, cũng bao gồm các đăng ký cho các ấn phẩm liên quan đến doanh nghiệp)
- Các bữa ăn và chi phí giải trí
- Chi phí thuê văn phòng / cho thuê
- Chi phí vật tư văn phòng
- Chi phí bưu chính & chuyển phát nhanh (giao hàng và giao hàng)
- Phí bảo hiểm của Chương trình Dịch vụ Y tế Tư nhân (PHSP) - bạn có thể khấu trừ phí bảo hiểm PHSP mà bạn trả để tự bảo hiểm cho mình hoặc bất kỳ thành viên nào trong gia đình của bạn miễn là bạn tích cực tham gia vào doanh nghiệp của mình và cung cấp hơn 50% tổng thu nhập của bạn
- Chi phí quảng cáo
- Thuế tài sản
- Chi phí sửa chữa & bảo trì
- Tiền lương của nhân viên - bao gồm tiền lương của các thành viên gia đình (sử dụng thành viên gia đình là một cách tuyệt vời để tiết kiệm thuế bằng cách chia tách thu nhập ). Lưu ý rằng bạn không thể trả lương cho các thành viên trong gia đình nhiều hơn và cao hơn những gì bạn sẽ trả cho người khác để thực hiện công việc.
- Phần mềm doanh nghiệp (ví dụ: các bộ ứng dụng văn phòng và phần mềm kế toán thuế và kế toán )
- Chi phí điện thoại / viễn thông
- Chi phí đi lại
- Tiện ích
Chi phí kinh doanh và khấu trừ thuế đặc biệt cho các doanh nghiệp tại nhà
Lưu ý rằng nếu bạn đang điều hành một doanh nghiệp tại nhà, bạn phải tách phần kinh doanh của các chi phí từ chi phí cá nhân. Ví dụ, bạn không thể khấu trừ tất cả các khoản thanh toán thế chấp trên nhà của bạn hoặc toàn bộ hóa đơn tiền điện của bạn - bạn có thể khấu trừ một phần dựa trên tỷ lệ phần trăm nhà của bạn được sử dụng cho mục đích kinh doanh.
Các khoản khấu trừ thuế khác cho nhân viên biên chế
- Tiền đóng bảo hiểm cho người lao động đóng góp cho Canada hoặc Québec Pension Plan
- Bảo hiểm việc làm
- Bồi thường lao động
- Kế hoạch bảo hiểm ốm đau, tai nạn, khuyết tật hoặc thu nhập
Các khoản thuế tín dụng
Ngoài các khoản khấu trừ cho chi phí kinh doanh, có nhiều khoản tín dụng thuế khác nhau mà doanh nghiệp của bạn có thể đủ điều kiện, bao gồm:
- Nghiên cứu khoa học và Tín dụng thuế phát triển thử nghiệm - nếu doanh nghiệp của bạn tham gia vào nghiên cứu và phát triển khoa học đủ tiêu chuẩn, bạn có thể đủ điều kiện nhận tín dụng thuế
- Tín dụng thuế đầu tư - bao gồm tín dụng cho việc tạo việc làm , đầu tư vào tài sản đủ tiêu chuẩn, không gian chăm sóc trẻ em, v.v. (xem Tín dụng thuế đầu tư cho doanh nghiệp Canada )
Các khoản trích khấu trừ chi phí vốn
Khi bạn đang làm việc với các chi phí kinh doanh như các khoản khấu trừ thuế , bạn cũng sẽ muốn biết về các khoản khấu trừ chi phí vốn (CCA). CCA cho phép bạn khấu trừ chi phí khấu hao tài sản vốn như tòa nhà, phương tiện, thiết bị, đồ nội thất và máy móc.
Để biết thêm thông tin về CCA, hãy xem:
- 8 chiến lược thuế doanh nghiệp nhỏ để giảm thuế thu nhập ở Canada (Phần 5)
- Cách tính toán chi phí vốn (CCA)
Giữ những biên nhận đó
Đảm bảo bạn giữ lại tất cả các biên nhận cho chi phí kinh doanh đã được xác nhận - nếu bạn được kiểm toán hoặc yêu cầu cung cấp biên nhận để hỗ trợ khiếu nại của bạn và bạn không thể cung cấp cho họ khiếu nại của bạn có thể sẽ không được cho phép .
Khi nghi ngờ về chi phí, hãy kiểm tra với kế toán của bạn
Như mọi khi, hãy kiểm tra với kế toán của bạn hoặc với Cơ quan doanh thu Canada nếu bạn nghi ngờ về khả năng khấu trừ thuế của một chi phí kinh doanh cụ thể. Quá tích cực khi trừ chi phí là một cách chắc chắn để thu hút sự chú ý của CRA. Điều này đặc biệt đúng đối với các chủ sở hữu duy nhất và các doanh nghiệp dịch vụ xây dựng và thực phẩm (Xem 10 Cờ đỏ sẽ giúp doanh nghiệp nhỏ của Canada được kiểm toán ).
Kỳ vọng lợi nhuận hợp lý
Để khấu trừ chi phí, doanh nghiệp của bạn phải có " kỳ vọng hợp lý về lợi nhuận ", theo CRA. Bạn không thể khấu trừ chi phí kinh doanh trong một khoảng thời gian không xác định mà không có doanh nghiệp của bạn cuối cùng trở thành lợi nhuận.
Xem thêm:
Câu hỏi thường gặp về thuế thu nhập cho các doanh nghiệp nhỏ
Hướng dẫn thuế doanh nghiệp Canada
8 Chiến lược thuế để tối đa hóa các khoản khấu trừ thuế thu nhập doanh nghiệp của bạn