Chi phí khuyến mãi kinh doanh là các khoản khấu trừ thuế hợp pháp
Câu hỏi: Doanh nghiệp có khuyến khích khấu trừ thuế kinh doanh hợp pháp không?
Câu trả lời:
Có, trong các hoạt động xúc tiến kinh doanh ở Canada là các khoản khấu trừ thuế thu nhập hợp pháp. Nếu bạn là chủ sở hữu duy nhất hoặc một đối tác trong một doanh nghiệp Canada, bạn sẽ yêu cầu các chi phí này trên mẫu T2125 (Bản sao kê Kinh doanh hoặc Hoạt động Chuyên nghiệp) mà bạn nộp cùng với tờ khai thuế thu nhập T1 của mình. (Chưa bao giờ thực hiện trước hoặc muốn xem xét?
Xem Cách hoàn thành Biểu mẫu thuế thu nhập Canada T1 làm doanh nghiệp .)
Nếu bạn đang điều hành một công ty ở Canada , công ty sẽ yêu cầu các chi phí kinh doanh này trên biểu mẫu thuế thu nhập doanh nghiệp T2 của họ. Xem Cách nộp Thuế Thu nhập Doanh nghiệp tại Canada.
Loại hoạt động xúc tiến kinh doanh nào đủ điều kiện?
Khá tốt bất kỳ loại nào bạn có thể nghĩ đến. Ví dụ: chi phí cho:
- Đưa khách hàng ra ngoài ăn trưa hoặc ăn tối
- Các mặt hàng miễn phí cho khách hàng như mugs thiết kế, mũ bóng, áo phông
- Đưa ra một buổi hội thảo hoặc thuyết trình
- Tạo tờ rơi , tài liệu quảng cáo và danh thiếp
- Tài trợ cho một sự kiện phi lợi nhuận hoặc từ thiện như giải đấu quần vợt (miễn là doanh nghiệp của bạn nhận được quảng cáo / khuyến mãi tại sự kiện)
- Nhận một công việc sơn đặc biệt trên xe tải của bạn để quảng bá doanh nghiệp của bạn
- Vé cho trò chơi khúc côn cầu hoặc bóng chày bạn đã đưa khách hàng đến
- Có một người ăn mặc như một con gấu và là một phần của một cuộc diễu hành địa phương (miễn là con gấu đắt tiền đã tích cực thúc đẩy kinh doanh của bạn vào thời điểm đó)
- Đưa một hộp bánh rán vào văn phòng
Nhưng có hai bắt ...
Tuy nhiên, khi tính toán các khoản khấu trừ thuế khuyến mãi, có hai điều cần lưu ý.
1) Quảng cáo Cẩn thận
Trước tiên, khi nói đến quảng cáo dưới dạng hoạt động quảng cáo, không phải tất cả quảng cáo đều đủ điều kiện để khấu trừ thuế kinh doanh.
Chỉ có thể khấu trừ chi phí quảng cáo trên báo Canada và trên truyền hình, đài phát thanh và trang web của Canada.
Điều này có thể phức tạp ngày nay khi các địa điểm quảng cáo dường như là thực sự ở Canada. Nếu bạn muốn yêu cầu chi phí quảng cáo là chi phí kinh doanh, tốt nhất bạn nên tham gia thói quen kiểm tra xem ai thực sự sở hữu tạp chí hoặc trang web đó trước tiên. Chỉ cần có từ "Canada" hoặc "Canada" trong tiêu đề không có nghĩa là nó!
Thông tin thêm về quảng cáo dưới dạng khấu trừ thuế .
2) Bạn không thể luôn yêu cầu 100% - Quảng cáo so với Giải trí
Thứ hai, không phải tất cả các hoạt động xúc tiến kinh doanh đều được tạo ra bình đẳng khi nói đến việc khấu trừ thuế. Nói chung, nếu hoạt động được coi là giải trí thay vì quảng cáo, bạn chỉ có thể yêu cầu một nửa chi phí. Ví dụ,
- Hầu hết các bữa ăn - bạn chỉ có thể yêu cầu 50% chi phí cho các khách hàng tiềm năng giải trí tại bữa trưa hoặc bữa tối của doanh nhân
- Quy tắc 50% cũng áp dụng khi xử lý khách hàng cho trò chơi hoặc chương trình
- Tham dự hội nghị - bạn chỉ có thể nhận một nửa chi phí ăn uống
Có năm trường hợp bạn có thể đòi 100% chi phí ăn uống hoặc giải trí . Và các quy tắc giải trí và bữa ăn đặc biệt áp dụng cho một số loại hình doanh nghiệp;
- Người vận chuyển đường dài có thể yêu cầu 80% thực phẩm và đồ uống mà họ tiêu thụ trong thời gian đi lại đủ điều kiện;
- Những người lái xe đạp và xe đạp tự làm chủ và tài xế xe kéo có thể yêu cầu 100% thức ăn và đồ uống bổ sung mà họ cần tiêu thụ trong một ngày làm việc bình thường tám giờ; và
- Các doanh nghiệp thường xuyên cung cấp thực phẩm, đồ uống hoặc giải trí để bồi thường, chẳng hạn như nhà hàng hoặc khách sạn, được miễn quy tắc 50 phần trăm và có thể yêu cầu khấu trừ 100% cho các chi phí đó.
Chi phí khấu trừ tại sân gôn
Trong mùa giải, nhiều doanh nghiệp thảo luận về giao dịch với khách hàng qua một vòng gôn. Thật không may Cơ quan Doanh thu Canada (CRA) rất nghiêm ngặt về việc không cho phép khấu trừ chi phí phát sinh khi sử dụng sân gôn - sân golf được coi là niềm vui hơn là giải trí hợp pháp trong kinh doanh.
Điều này có nghĩa là phí thành viên golf hoặc phí đánh gôn không thể khấu trừ được. Khoản khấu trừ duy nhất có sẵn cho thực phẩm và đồ uống được tiêu thụ tại một cơ sở chơi gôn, trong trường hợp này áp dụng quy tắc 50%.
(Để biết thêm về chi phí giải trí như khấu trừ thuế kinh doanh, hãy xem Các quy tắc cho các bữa ăn và chi phí giải trí trên Thuế thu nhập Canada .)
Xem thêm:
8 Chiến lược thuế để tối đa hóa các khoản khấu trừ thuế thu nhập doanh nghiệp của bạn
5 thần thoại thuế kinh doanh chung
19 Ý tưởng quảng cáo cho các doanh nghiệp nhỏ
Quay lại> Chỉ số Câu hỏi Thường Gặp về Thuế Thu nhập của Canada