Phần 1: Khấu trừ thuế thu nhập ô tô
- Chi phí ô tô
- Chi phí đi lại
- Sử dụng vợ / chồng hoặc con của bạn
- Quảng cáo và các chi phí khác
Khi bạn đã đọc qua cả hai bài báo thuế này, bạn sẽ có danh sách đầy đủ các chi phí kinh doanh mà bạn có thể kiểm tra trước khi giao hóa đơn và chứng từ cho người kế toán hoặc sử dụng để hoàn tất biểu mẫu thuế thu nhập của riêng bạn , tối đa hóa khấu trừ thuế thu nhập doanh nghiệp của bạn
Đầu tiên, chúng ta hãy xem xét các khoản khấu trừ liên quan đến xe cộ.
Nếu bạn sử dụng một chiếc xe trong quá trình kinh doanh của bạn, bạn có khấu trừ tất cả các chi phí kinh doanh của bạn liên quan đến ô tô của bạn?
Chi phí nhiên liệu, dầu động cơ và chất bôi trơn được sử dụng trong doanh nghiệp của bạn là các khoản khấu trừ được phép. (Điều này bao gồm xăng!) Bạn cũng có thể yêu cầu giấy phép và lệ phí đăng ký, bảo hiểm và chi phí bảo trì và sửa chữa xe. Nếu bạn đã vay tiền để mua một chiếc xe, bạn có thể yêu cầu khoản lãi vay của bạn như một chi phí kinh doanh. Nếu bạn đã thuê một chiếc xe, bạn có thể yêu cầu chi phí thuê.
Việc bắt với khấu trừ xe là để đảm bảo bạn phân biệt giữa doanh nghiệp và sử dụng cá nhân. Nếu bạn có một chiếc xe mà bạn sử dụng cho cả kinh doanh và niềm vui, bạn chỉ có thể yêu cầu phần chi phí ô tô liên quan đến việc sử dụng kinh doanh như một khoản khấu trừ thuế kinh doanh.
Để biết thêm chi tiết về các chi phí này và cách yêu cầu chúng như là các khoản khấu trừ kinh doanh, hãy xem Chi phí xe cơ giới nào bạn có thể yêu cầu thuế thu nhập ở Canada?
Để ghi lại các chi phí này một cách chính xác và để đảm bảo rằng bạn đang yêu cầu khấu trừ thuế nhiều nhất có thể, bạn cần phải giữ một nhật ký xe. Làm thế nào để giữ một nhật ký để yêu cầu bồi thường chi phí xe cơ giới giải thích như thế nào.
Nếu bạn đã sử dụng nhiều hơn một chiếc xe để kiếm thu nhập trong năm qua, điều quan trọng là bạn phải lưu giữ hồ sơ riêng cho mỗi chiếc xe và tính toán chi phí của bạn cho phù hợp.
Phần Chi phí Xe cơ giới của Hướng dẫn Thu nhập Doanh nghiệp và Thu nhập Chuyên nghiệp của Cơ quan Doanh thu Canada giải thích ba loại xe cho mục đích thuế thu nhập. CRA phân biệt giữa xe cơ giới, ô tô và xe chở khách, và loại xe bạn có thể ảnh hưởng đến khoản khấu trừ được phép của bạn.
Ví dụ, nếu bạn mượn tiền để mua một chiếc xe chở khách mà bạn sử dụng để kiếm thu nhập, số tiền lãi bạn có thể khấu trừ bị giới hạn, như là một số chi phí thuê bạn có thể khấu trừ.
Nếu bạn đã mua hoặc sẽ mua một chiếc xe để sử dụng cho doanh nghiệp, bạn cũng cần phải biết về Chi phí vốn cho phép , phương pháp thuế bạn phải sử dụng để ghi chi phí của chiếc xe đó trong một khoảng thời gian của năm. Làm thế nào để yêu cầu bồi thường CCA (Trợ cấp chi phí vốn) trên một chiếc xe Mua để sử dụng cho doanh nghiệp giải thích cách thực hiện.
Hướng dẫn cũng đưa ra ví dụ về cách tính số tiền lãi được khấu trừ trên số tiền bạn đã vay để mua một chiếc xe chở khách mà bạn đã sử dụng cho mục đích kinh doanh.
Bây giờ, những khoản khấu trừ thuế thu nhập liên quan đến du lịch thì sao?
Nếu bạn đã đi du lịch để tiến hành kinh doanh trong năm qua, bạn đã khấu trừ tất cả các chi phí đi lại liên quan khi tính toán khấu trừ thuế doanh nghiệp nhỏ của bạn?
Mặc dù bạn không thể yêu cầu bất kỳ chi phí sinh hoạt nào như chi phí kinh doanh, chi phí phát sinh khi bạn ở xa nhà nếu chuyến đi của bạn có liên quan đến thu nhập doanh nghiệp là khấu trừ thuế thu nhập hợp pháp. Một lần nữa, bất kỳ và tất cả các chi phí được khấu trừ như vậy cần phải được ghi lại bằng biên nhận.
Ví dụ: bạn có thể khấu trừ chi phí chỗ ở hoặc chi phí taxi hoặc phương tiện di chuyển khác. Bạn có thể yêu cầu chi phí bữa ăn, đồ uống và giải trí, mặc dù bạn sẽ không thể khấu trừ toàn bộ chi phí.
Quy tắc chung về khấu trừ thuế liên quan đến bữa ăn và / hoặc giải trí là bạn có thể khấu trừ tối đa 50% chi phí bữa ăn và / hoặc giải trí hoặc "số tiền hợp lý trong hoàn cảnh, tùy theo mức nào thấp hơn" (Doanh nghiệp và Hướng dẫn thu nhập chuyên nghiệp, CRA).
Để biết thông tin chi tiết về các chi phí này, hãy xem Các quy tắc cho các bữa ăn và chi phí giải trí trên Thuế thu nhập Canada .
Công ước là một khoản khấu trừ thuế thu nhập khác mà bạn không muốn bỏ qua. Bạn có thể khấu trừ chi phí tham dự hai hội nghị hoặc hội nghị mỗi năm với chi phí kinh doanh, miễn là các quy ước bạn tham dự có liên quan trực tiếp đến doanh nghiệp của bạn (vì vậy việc tham dự Cup xám sẽ không được tính, nhưng tham dự triển lãm thương mại) . Bạn sẽ tìm thấy chi tiết về cách khấu trừ chi phí ước tính trong Quy tắc cho Bữa ăn và Chi phí Giải trí trên Thuế thu nhập Canada .
Nếu chi phí của quy ước không bao gồm chi phí bữa ăn, thì quy tắc chung sẽ được áp dụng và bạn có thể khấu trừ tới 50% chi phí của chúng. Nếu chi phí của quy ước không bao gồm chi phí bữa ăn, đồ uống và / hoặc giải trí và những chi phí này không được hiển thị riêng trên hóa đơn của bạn, thì tính chi phí này bằng cách trừ đi 50 đô la cho mỗi ngày, số tiền này được cung cấp từ tổng số tiền của chi phí hội nghị. Xin lỗi - thực phẩm và đồ uống không bao gồm các chi phí phát sinh như cà phê hoặc bánh rán!
Một câu hỏi thuế phổ biến khác là cách sử dụng vợ / chồng hoặc con của bạn trong doanh nghiệp nhỏ ảnh hưởng đến thuế thu nhập của bạn. Tiếp theo, bài viết này giải thích các điều kiện phải được đáp ứng trước khi bạn yêu cầu người phối ngẫu hoặc thu nhập của con bạn làm khấu trừ thuế doanh nghiệp nhỏ.
Vợ hoặc chồng của bạn có được tính là khoản khấu trừ thuế doanh nghiệp nhỏ không?
Nhiều người kinh doanh nhỏ tuyển dụng thành viên gia đình của họ như là công nhân như một vấn đề của khóa học. Về thuế thu nhập, điều này làm cho con bạn hoặc vợ / chồng của bạn một nhân viên, và khấu trừ thuế kinh doanh. Nếu bạn đã thuê con hoặc vợ / chồng của bạn, bạn có thể khấu trừ tiền lương của mình như là một chi phí kinh doanh, giống như bạn sẽ trả lương của bất kỳ nhân viên nào khác (và báo cáo mức lương trên phiếu T4, tất nhiên).
Nhưng câu trả lời đầy đủ cho câu hỏi liệu vợ / chồng hoặc con bạn làm việc trong doanh nghiệp của bạn năm ngoái có đủ điều kiện để khấu trừ thuế thu nhập hay không tùy thuộc vào việc bạn có đáp ứng các điều kiện của CRA hay không.
Nếu bạn sẽ khấu trừ nhân viên gia đình của bạn như là một chi phí kinh doanh, bạn phải:
- trả tiền vợ / chồng hoặc tiền lương cho con,
- trả cùng một mức lương mà bạn sẽ trả cho người khác để thực hiện công việc,
- trả mức lương hợp lý cho tuổi của trẻ,
- và vợ / chồng hoặc con phải làm công việc cần thiết để kiếm thu nhập kinh doanh hoặc nghiệp vụ.
Tất cả các điều kiện này phải được đáp ứng trước khi con của bạn hoặc vợ / chồng được coi là một nhân viên hợp pháp cho mục đích thuế thu nhập.
Biên nhận luôn là vấn đề, vì vậy nếu bạn thanh toán cho vợ / chồng hoặc con bằng séc, hãy giữ séc đã hủy cho hồ sơ của bạn.
Bạn có thể trả tiền cho con hoặc vợ / chồng của bạn với một sản phẩm từ doanh nghiệp của bạn thay vì tiền mặt nếu bạn muốn. Nếu bạn làm như vậy, bạn sẽ yêu cầu giá trị của sản phẩm dưới dạng chi phí trong thuế thu nhập và thêm vào tổng doanh thu của bạn bằng với giá trị của sản phẩm, trong khi con bạn hoặc vợ / chồng của bạn sẽ bao gồm giá trị của sản phẩm thu nhập của anh ta.
Để biết thêm thông tin về việc điều trị vợ / chồng hoặc con của bạn với tư cách là một nhân viên, hãy xem phần Mức lương, Tiền lương và Phúc lợi trong Hướng dẫn Thu nhập Doanh nghiệp và Chuyên môn của CRA.
Tiếp theo, bài viết này đề cập đến các khoản khấu trừ khác áp dụng cho các doanh nghiệp nhỏ, chẳng hạn như chi phí liên quan đến quảng cáo, phí pháp lý và kế toán và danh mục khấu trừ "khác" hoặc linh tinh.
Các loại chi phí kinh doanh khác mà bạn có thể sử dụng như các khoản khấu trừ thuế thu nhập bao gồm chi phí quảng cáo, phí kế toán và phí pháp lý. Và có một loại chi phí kinh doanh "Khác" mà bạn có thể sử dụng cho các khoản khấu trừ thuế thu nhập dường như không phù hợp với bất kỳ nơi nào khác. Kiểm tra chi phí kinh doanh của bạn cho các khoản khấu trừ thuế thu nhập tiềm năng này:
Bạn đã khấu trừ tất cả chi phí quảng cáo cho phép của mình chưa?
Chi phí quảng cáo doanh nghiệp nhỏ của bạn sẽ là khấu trừ thuế kinh doanh, nếu địa điểm quảng cáo là Canada. Tức là, bạn có thể khấu trừ chi phí quảng cáo doanh nghiệp của mình trong một tờ báo, tạp chí hoặc trên đài truyền hình Canada hoặc đài phát thanh Canada với tư cách là chi phí kinh doanh.
Nhưng phần Quảng cáo của Hướng dẫn Thu nhập Doanh nghiệp và Chuyên nghiệp cảnh báo rằng bạn không thể khấu trừ chi phí "cho quảng cáo chủ yếu hướng đến thị trường Canada khi bạn quảng cáo với một đài truyền hình nước ngoài; hoặc trong một tạp chí không phải của Canada hoặc định kỳ."
Có lẽ, sau đó, bạn cũng có thể khấu trừ chi phí quảng cáo trong tạp chí điện tử Canada hoặc trên trang web của Canada dưới dạng chi phí kinh doanh, nhưng không phải chi phí quảng cáo trong các trang web điện tử hoặc các trang web có nguồn gốc ở các quốc gia khác .
Bạn đã khấu trừ tất cả các chi phí 'khác' được cho phép của mình chưa?
Loại chi phí kinh doanh bắt tất cả này bao gồm mọi thứ từ Sửa đổi liên quan đến Khuyết tật và Công cụ nhỏ thông qua phí bảo hiểm PHSP (Dịch vụ chăm sóc sức khỏe tư nhân). Nếu bạn đã phát sinh chi phí kinh doanh mà dường như không phù hợp với bất kỳ danh mục nào khác, rất có thể họ sẽ rơi vào danh mục này.
Bạn đã khấu trừ tất cả các khoản phí liên quan đến dịch vụ pháp lý và kế toán chưa?
Tất cả các khoản phí kế toán và pháp lý của bạn là chi phí kinh doanh hợp pháp. Bạn cũng có thể khấu trừ phí tư vấn, chẳng hạn như chi phí nhận tư vấn chuyên môn về việc duy trì sách và hồ sơ của bạn.
Đây chỉ là một số chi phí kinh doanh đủ điều kiện làm khấu trừ thuế thu nhập nếu bạn đang điều hành một doanh nghiệp nhỏ, theo Cơ quan Doanh thu Canada (CRA). Bạn nên dành thời gian để chắc chắn rằng bạn đang khấu trừ tất cả các chi phí kinh doanh bạn được hưởng vì chi phí kinh doanh của bạn sẽ bù đắp phần lớn các khoản khấu trừ thuế doanh nghiệp nhỏ của bạn.
Và nếu bạn đang nghi ngờ về một khoản chi phí cụ thể mà bạn đã phát sinh trong năm qua, hãy nhớ, tư vấn kế toán của bạn không chỉ là điều thông minh để làm, mà còn được khấu trừ thuế.
Để biết thêm thông tin về các khoản khấu trừ thuế thu nhập doanh nghiệp tiềm năng, chẳng hạn như tối đa hóa khoản lỗ không vốn của bạn và Chi phí vốn cho phép, hãy xem 8 Chiến lược thuế để Tối đa hóa khoản khấu trừ thuế thu nhập doanh nghiệp của bạn .