Lá chắn thuế là giảm thu nhập chịu thuế bằng cách trừ các khoản khấu trừ cho phép mà thu nhập chịu thuế. AccountingTools nói rằng lá chắn thuế là "việc sử dụng có chủ ý các chi phí chịu thuế để bù đắp thu nhập chịu thuế". Trong khi lá chắn thuế có thể được sử dụng để tiết kiệm thuế cho cả thuế lợi tức cá nhân và thuế kinh doanh, bài viết này tập trung vào lá chắn thuế cho doanh nghiệp.
Một số ví dụ về lá chắn thuế là gì?
Lá chắn thuế liên quan đến đầu tư và mua hàng được khấu trừ thuế.
Một số ví dụ phổ biến bao gồm:
Khấu trừ chi phí y tế cho cá nhân. Nếu chi phí y tế lớn hơn khoản khấu trừ tiêu chuẩn thì chi phí vượt quá được khấu trừ thuế. Ví dụ, nếu bạn đang xem xét phẫu thuật lớn, bạn có thể muốn xem liệu bạn có muốn lá chắn thuế trong một năm hay không, để giảm thu nhập chịu thuế của bạn.
Các khoản khấu trừ từ thiện cho các cá nhân và doanh nghiệp. Tặng từ thiện là chi phí được khấu trừ cho cả cá nhân và doanh nghiệp. Đối với một cá nhân để có một khoản khấu trừ thuế cho việc cho từ thiện, họ phải ghi khoản khấu trừ. Các công ty có thể bao gồm các khoản đóng góp từ thiện với một số giới hạn và hạn chế.
Thế chấp là lá chắn thuế cổ điển cho cả cá nhân và doanh nghiệp . Lưu ý rằng đó không phải là số tiền thanh toán thế chấp được khấu trừ; đó là chi phí lãi vay.
Các doanh nghiệp có thể mất chi phí khấu hao khi mua bất động sản kinh doanh, bao gồm thiết bị, đồ đạc và đồ đạc, và xe cộ (nhưng không phải là đất).
Khấu hao cơ bản là một cách để trải ra các chi phí mua một tài sản kinh doanh trong suốt cuộc đời của tài sản đó. Khấu hao nhanh cho phép bạn khấu hao nhiều tài sản hơn trong một hoặc hai năm đầu tiên và đây là ví dụ tuyệt vời về lá chắn thuế. Hai loại khấu hao nhanh là chi phí Mục 179 và khấu hao tiền thưởng.
Lá chắn thuế tiết kiệm thuế như thế nào?
Lá chắn thuế là một phần của chiến lược tài chính tổng thể. Nhìn vào nó theo cách này: Là một người hoặc một doanh nghiệp, bạn có thể được khấu trừ thuế cho một số loại mua hàng và hoạt động nhất định. Bạn có thể làm điều này một cách tình cờ, mua bất cứ thứ gì bạn muốn bất cứ khi nào bạn muốn. Hoặc bạn có thể tiết kiệm thuế bằng cách lên kế hoạch mua hàng để tận dụng lợi thế của lá chắn thuế.
Ví dụ, một doanh nghiệp đang quyết định có nên thuê một tòa nhà hay mua tòa nhà. Nhận một thế chấp để mua một tòa nhà sẽ tạo ra một lá chắn thuế vì lãi suất thế chấp được khấu trừ. Nếu doanh nghiệp đặt lá chắn thuế được hưởng lợi từ thế chấp vào quyết định, lợi ích về thuế của một thế chấp có thể làm cho quyết định dễ dàng hơn.
Lợi ích của lá chắn thuế là gì?
Lá chắn thuế là một phần của chiến lược tài chính tổng thể của các doanh nghiệp. Lá chắn thuế
- Tăng chi phí, nhưng họ giảm thu nhập chịu thuế.
- Giảm tiền mặt, nhưng họ bỏ tiền vào các khoản đầu tư mang lại lợi nhuận cao hơn.
Lá chắn thuế cũng làm tăng giá trị của một doanh nghiệp , điều quan trọng nếu bạn muốn bán doanh nghiệp của mình hoặc nhận khoản vay và nhà đầu tư.
Làm thế nào tôi có thể tính giá trị của lá chắn thuế?
Giá trị của lá chắn thuế phụ thuộc vào
- Thuế suất hiệu quả của doanh nghiệp
- Số tiền khấu trừ
Cách tính đơn giản nhất là tính số tiền khấu trừ trong năm và nhân số tiền đó với thuế suất của người hoặc doanh nghiệp. Ví dụ: nếu bạn mong đợi lãi suất trên thế chấp là 1200 đô la trong năm và thuế suất của bạn là 20%, số tiền của lá chắn thuế sẽ là 240 đô la. (Sử dụng các bài viết này để tìm và tính thuế suất doanh nghiệp và thuế suất cá nhân cho năm hiện tại.)
Khi bạn xem lại lá chắn thuế, hãy so sánh giá trị của lá chắn thuế từ năm này sang năm khác. Nếu doanh nghiệp của bạn sẽ có thu nhập cao hơn và mức thuế cao hơn trong một năm, số tiền tiết kiệm thuế sẽ cao hơn trong năm đó.
Gói Cải cách Thuế năm 2017 ảnh hưởng đến Lá chắn Thuế như thế nào?
Kế hoạch cải cách thuế Trump (vẫn đang trong quá trình viết bài này) sẽ hạn chế các khoản khấu trừ lãi suất thế chấp cho các khoản thế chấp lớn hơn, và nó có thể ảnh hưởng đến các khoản vay vốn chủ sở hữu nhà.
Làm thế nào để tận dụng lợi thế của lá chắn thuế?
Cách tốt nhất để tối đa hóa lợi ích tiết kiệm thuế của lá chắn thuế là xem xét "hiệu ứng lá chắn thuế" trong tất cả các quyết định tài chính của doanh nghiệp. Tất nhiên, tiết kiệm thuế không phải là sự cân nhắc duy nhất khi bạn đang lập kế hoạch chiến lược thuế cho năm, nhưng để lá chắn thuế trong quá trình lập kế hoạch có thể làm giảm giá trị doanh nghiệp của bạn và để tiền trên bàn, để nói.
Đừng chờ đến cuối năm để lập kế hoạch thuế của bạn; một số khoản khấu trừ (như khấu hao) được đánh giá cao trong năm, do đó bạn sẽ không nhận được khoản tiết kiệm tối đa nếu bạn mua vào cuối năm.
Một chuyên gia thuế tốt có thể giúp bạn tối đa hóa lá chắn thuế và giảm thiểu thuế.