Du lịch kinh doanh là gì?
IRS có một định nghĩa cụ thể cho việc đi công tác, với mục đích xác định liệu bạn có thể khấu trừ các chi phí đi lại này cho mục đích kinh doanh hay không. IRS nói rằng chuyến đi công tác đang đi xa nhà thuế của bạn, "lâu hơn một ngày làm việc bình thường" và đòi hỏi bạn phải ngủ hoặc nghỉ ngơi khi xa nhà.
Bạn cũng phải ngủ xa nhà để có thể khấu trừ các chi phí này. Du lịch cũng phải là "tạm thời" (kéo dài dưới một năm).
Trang chủ thuế là gì?
Trang chủ thuế của bạn là một khái niệm do IRS đặt ra để giúp xác định xem chuyến đi có được khấu trừ hay không. Nhà thuế của bạn được IRS xác định là địa điểm kinh doanh thông thường của bạn; nó không phải là nơi bạn sống. Nếu bạn có một văn phòng trong nhà của bạn, đó có thể là nhà thuế của bạn; nếu bạn có một trung tâm văn phòng ở đâu đó, đó là nhà thuế của bạn. Nếu bạn làm việc ở một số địa điểm và bạn không có một địa điểm kinh doanh thông thường, nhà thuế của bạn có thể là nơi bạn sinh sống.
Sau khi bạn đã xác định vị trí nhà thuế của bạn (có thể với chuyên gia thuế của bạn), nhà thuế này có thể được sử dụng để xác định xem chi phí đi lại của doanh nghiệp của bạn có được khấu trừ hay không. Nếu bạn phải đi xa nhà thuế của bạn qua đêm, hoặc nếu bạn cần thời gian để "nghỉ ngơi và ngủ" trong chuyến đi của bạn, bạn có thể có thể đếm chi phí của bạn trong thời gian du lịch của bạn như là khấu trừ kinh doanh.
1. Bạn có thể khấu trừ chi phí đi lại kinh doanh trên chuyến đi công tác / cá nhân kết hợp.
Nếu bạn đang đi du lịch ở Hoa Kỳ, chuyến đi của bạn phải là doanh nghiệp "hoàn toàn" để bạn có thể khấu trừ chi phí đi lại của doanh nghiệp. Nhưng nếu có một số "ngẫu nhiên" thời gian cá nhân, đó là okay. Ví dụ, nếu bạn đang đi du lịch đến Dallas cho doanh nghiệp và bạn dành một buổi tối với gia đình trong khu vực, đó là "ngẫu nhiên" với mục đích chính của chuyến đi.
IRS nói,
"Lịch trình của các hoạt động kinh doanh ngẫu nhiên trong một chuyến đi, chẳng hạn như xem băng video hoặc tham dự các bài giảng đối phó với các chủ đề chung, sẽ không thay đổi những gì thực sự là một kỳ nghỉ vào một chuyến đi kinh doanh."
Nếu một phần hoặc toàn bộ mẹo của bạn nằm ngoài Hoa Kỳ , các quy tắc IRS khác nhau. IRS có các quy tắc rất cụ thể để phân bổ thời gian cá nhân và kinh doanh cho các chuyến đi quốc tế. Xem ấn phẩm IRS 463 để biết thêm chi tiết.
2. Bạn có thể sử dụng mỗi diems để tính toán chi phí đi lại của doanh nghiệp.
Thuật ngữ "per diem" có nghĩa là mỗi ngày. Mỗi diems là số tiền được coi là hợp lý cho các chi phí hàng ngày trong khi đi du lịch, cho các bữa ăn và các chi phí linh tinh. Tỷ giá mỗi lần được đặt cho du lịch Mỹ và ở nước ngoài, và mức giá khác nhau tùy theo khu vực.
Ví dụ: mỗi tỷ lệ chi tiêu tại các thành phố lớn hơn ở Hoa Kỳ cao hơn so với các phần của quốc gia bên ngoài các khu vực đô thị lớn hơn. Các công ty có thể tự thiết lập mức phí cho mỗi lần điều tra, nhưng hầu hết các doanh nghiệp đều sử dụng mức giá cho mỗi lần do chính phủ Mỹ đặt ra.
Các khoản bồi hoàn cho mỗi lần hoàn thuế sẽ không bị đánh thuế nếu chúng lớn hơn Nếu nhân viên của bạn nhận được nhiều tiền hơn so với mức tối đa do Cơ quan quản lý dịch vụ tổng hợp quy định, số tiền thừa sẽ bị đánh thuế cho nhân viên.
Tìm hiểu thêm về tỷ giá mỗi lần kiểm tra và IRS hiện tại cho phép trên mỗi tỷ lệ chi phí.
3. Bạn không thể khấu trừ chi phí đi lại hàng không cho doanh nghiệp nếu bạn sử dụng các khoản tín dụng dặm bay thường xuyên
Nếu bạn sử dụng thường xuyên dặm tờ cho việc đi lại không khí cho một chuyến đi kinh doanh, bạn không thể khấu trừ chi phí là chi phí kinh doanh du lịch. Ví dụ, nếu bạn đặt một chuyến đi với $ 350 và bạn đã sử thường xuyên dặm tờ với $ 300 chi phí, bạn có thể chỉ trích $ 50 như một chi phí kinh doanh.
4. Không phải tất cả các khoản phí trên hóa đơn khách sạn đều là chi phí đi lại được khấu trừ.
Phí phòng và thuế được khấu trừ, như là chi phí giặt ủi, nhưng phí cá nhân bổ sung như phí phòng tập thể dục hoặc trung tâm thể dục và phí cho phim hoặc trò chơi không được khấu trừ.
Bạn có thể khấu trừ phí khách sạn cho các cuộc gọi điện thoại hoặc sử dụng máy fax.
5. Bạn không thể khấu trừ chi phí đưa vợ / chồng đi công tác
Chi phí đưa vợ / chồng, con hoặc người khác đi cùng trong một chuyến công tác được coi là chi phí cá nhân và không được khấu trừ.
Nhưng nếu bạn có thể chứng minh rằng người khác được doanh nghiệp tuyển dụng và đang thực hiện các nhiệm vụ liên quan đến kinh doanh đáng kể trong chuyến đi (tham gia các cuộc họp hoặc họp mặt với khách hàng doanh nghiệp), bạn có thể khấu trừ chi phí đi lại của người này.
6. Bạn có thể khấu trừ 50% chi phí bữa ăn cho một chuyến công tác.
Mặc dù nó có vẻ hợp lý mà chi phí bữa ăn trên một chuyến đi kinh doanh nên được khấu trừ đầy đủ, họ không. Chi phí bữa ăn được khấu trừ ở mức 50%, như chi phí giải trí. Đọc thêm về các bữa ăn và chi phí giải trí như là một phần của chuyến du lịch kinh doanh. Giới hạn 50% cũng áp dụng cho các loại thuế và tiền boa cho các bữa ăn kinh doanh, phí bảo hiểm, tiền thuê nhà cho một bộ khách sạn và chỗ đỗ xe tại một sân thể thao.
7. Bạn có thể khấu trừ chi phí của một hành trình cho một chuyến công tác, với một số giới hạn nhất định.
Chi phí của một hành trình có thể được khấu trừ, lên đến giới hạn quy định hiện tại được xác định bởi IRS (hiện tại là $ 2,000). Bạn cũng phải thể hiện rằng hành trình có liên quan trực tiếp đến một sự kiện kinh doanh, như cuộc họp kinh doanh hoặc cuộc họp của ban giám đốc.
IRS áp dụng các yêu cầu nghiêm ngặt bổ sung cụ thể để trừ đi du lịch bằng tàu biển như một chi phí kinh doanh, vì những lý do rõ ràng. Xem thêm chi tiết trong "Tàu du lịch" trong ấn phẩm IRS 463.
Đọc thêm về khấu trừ chi phí đi lại của doanh nghiệp
Để biết thêm thông tin, xem các ấn phẩm IRS này:
- Ấn phẩm 17 - Hướng dẫn thuế cho cá nhân
- Chủ đề thuế 511 - Du lịch kinh doanh
- Ấn phẩm 463 - Chi phí du lịch, giải trí, quà tặng và xe hơi
Tuyên bố từ chối trách nhiệm: Bài viết này và tất cả các bài viết trên trang web này được cung cấp cho mục đích thông tin chung và không nhằm mục đích là tư vấn về thuế hoặc pháp lý. Mỗi tình huống kinh doanh là duy nhất, và các loại thuế, luật lệ và quy định thay đổi thường xuyên. Tham khảo ý kiến thuế và chuyên gia pháp lý của bạn trước khi thực hiện các hành động có thể ảnh hưởng đến doanh nghiệp của bạn.