Nhiều chủ doanh nghiệp có vợ / chồng làm việc trong kinh doanh. Thông thường, vợ / chồng đó làm việc không có lương hoặc lợi ích, nhưng, nếu vợ / chồng của bạn làm việc thường xuyên như một nhân viên, bạn có thể cân nhắc đưa vợ / chồng của bạn vào biên chế với tư cách là nhân viên chính thức, vì nhiều lý do.
Tại sao đặt người phối ngẫu của bạn trên bảng lương?
Nếu bạn có một người phối ngẫu phù hợp, những người muốn giúp đỡ và bạn có đủ tiền từ kinh doanh và các nguồn khác, nó có thể là hấp dẫn để có người phối ngẫu làm việc trong kinh doanh nhưng không phải là một nhân viên.
Vợ / chồng của bạn cũng có thể là chủ sở hữu một phần của doanh nghiệp và họ có thể nhận cổ tức (nếu doanh nghiệp là công ty) hoặc một phần thu nhập ròng từ một công ty hợp danh hoặc LLC. Trong trường hợp này, nếu vợ / chồng của bạn làm việc hàng ngày trong kinh doanh, bạn có thể quyết định không trả lương cho người này ngoài số tiền nhận được với tư cách là chủ sở hữu.
Nhưng có một số lợi thế để phân loại vợ / chồng của bạn là một nhân viên.
Tín dụng an sinh xã hội cho vợ hoặc chồng làm nhân viên
Nếu vợ / chồng của bạn làm việc trong doanh nghiệp của bạn không trả tiền, họ không tích lũy tín dụng đối với An Sinh Xã Hội. Nhưng việc thuê vợ / chồng của bạn là một nhân viên có nghĩa là họ sẽ nhận được các khoản tín dụng An Sinh Xã Hội để nhận được thu nhập An Sinh Xã Hội khi nghỉ hưu. Tất nhiên, điều này cũng có nghĩa là thuế FICA (An Sinh Xã Hội / Medicare) sẽ được khấu trừ từ tiền lương của người phối ngẫu của bạn và rằng doanh nghiệp cũng sẽ phải đóng góp vào tài khoản này.
Lợi ích hưu trí
Nếu doanh nghiệp của bạn có kế hoạch nghỉ hưu, người phối ngẫu / nhân viên làm việc của bạn có thể nhận trợ cấp hưu trí. Khoản đóng góp vào kế hoạch nghỉ hưu của công ty bạn được khấu trừ thuế, tối đa 25% tiền bồi thường hoặc $ 49,000, tùy theo mức nào thấp hơn.
Bảo hiểm y tế cho vợ / chồng / người lao động
Nếu doanh nghiệp của bạn cung cấp bảo hiểm y tế cho nhân viên, bạn có thể tìm thấy nó rẻ hơn để trang trải vợ / chồng của bạn như một nhân viên chứ không phải là người phụ thuộc dưới mức bảo hiểm của bạn với tư cách là nhân viên / chủ sở hữu.
Chi phí của phí bảo hiểm do công ty chi trả cho bảo hiểm sức khỏe của vợ / chồng của bạn được khấu trừ cho công ty.
Bạn cũng có thể muốn xem xét tác động của việc thuê vợ / chồng của bạn trên tín dụng thuế chăm sóc sức khỏe có sẵn cho các doanh nghiệp nhỏ trả tiền bảo hiểm y tế cho nhân viên.
Đi công tác với vợ / chồng / nhân viên
Nếu vợ / chồng / nhân viên của bạn có lý do hợp pháp để đi cùng bạn trong các chuyến công tác, bạn có thể khấu trừ chi phí đi lại của vợ / chồng của bạn là chi phí kinh doanh và vợ / chồng của bạn sẽ không phải trả thuế cho những lợi ích du lịch này. Chỉ cần chắc chắn rằng bạn có thể biện minh cho lý do vợ / chồng của bạn đi cùng bạn trong một chuyến công tác với tư cách là một nhân viên, và lý do phải liên quan đến vị trí vợ / chồng của bạn với công ty.
"Giữ hành lý của bạn" không được coi là một lý do chính đáng để vợ / chồng của bạn đi trên chuyến đi này với tư cách là nhân viên, nhưng nếu vợ / chồng của bạn là người quản lý tiếp thị và bạn sẽ tham gia một triển lãm thương mại, điều này có thể là hợp pháp.
Bảo hiểm nhân thọ và các quyền lợi khác cho vợ / chồng / người lao động
Vợ / chồng / nhân viên của bạn có thể nhận bất kỳ phúc lợi nào được cung cấp cho các nhân viên khác, kể cả bảo hiểm nhân thọ do chủ nhân cung cấp. Chi phí bảo hiểm lên đến $ 50,000 của bảo hiểm nhân thọ theo nhóm không phải chịu thuế cho nhân viên và được khấu trừ như một chi phí kinh doanh.
Những hạn chế của việc đối xử với vợ / chồng của tôi như một nhân viên là gì?
Chi phí chính để điều trị vợ / chồng là nhân viên là:
- chi phí thuế lao động , bao gồm số tiền thuế FICA và thuế thất nghiệp phải được người sử dụng lao động trả, và
- chi phí cung cấp phúc lợi của nhân viên cho vợ / chồng của bạn, bao gồm cả chi phí cho việc đưa nhân viên vợ chồng vào kế hoạch chăm sóc sức khỏe của công ty và trả tiền bảo hiểm nhân thọ.
Tất nhiên, tất cả các chi phí này được khấu trừ như chi phí kinh doanh của công ty.
Nếu doanh nghiệp của bạn là một công ty, hãy xem xét sự khác biệt giữa khung thuế cá nhân của bạn và khung thuế doanh nghiệp khi cân nhắc hiệu quả của việc thuê người phối ngẫu của bạn với tư cách là nhân viên. Nói cách khác, hãy nhìn vào sự khác biệt giữa thu nhập với vợ / chồng của bạn như một nhân viên so với chi phí cho công ty thuê và thanh toán.
Một nhược điểm tiềm năng cũng có thể là vấn đề nảy sinh trong trường hợp ly dị. Nếu vợ / chồng của bạn đang làm việc trong công ty của bạn và bạn quyết định ly hôn, hãy hỏi ý kiến cố vấn thuế và luật sư của bạn về các vấn đề tiềm ẩn có thể cần phải được giải quyết.
Điều trị vợ / chồng của bạn như một nhân viên
Nếu bạn quyết định đưa vợ / chồng của bạn vào biên chế làm nhân viên, bạn phải đối xử với anh ta hoặc cô ấy như một nhân viên theo mọi cách:
- Cung cấp cho vợ / chồng của bạn một tiêu đề và mức lương thích hợp cho tiêu đề đó.
- Nhờ người phối ngẫu của chúng tôi hoàn thành tất cả các mẫu đơn xin thuê mới và ủy quyền biên chế mới, giống như bất kỳ nhân viên mới nào khác. Đọc thêm về các mẫu đơn cho thuê mới, bạn nên để vợ / chồng hoàn thành.
- Thực hiện tất cả các khoản khấu trừ bắt buộc và khấu trừ từ tiền lương của người phối ngẫu, bao gồm khấu trừ thuế thu nhập liên bang và khấu trừ FICA.
- Bao gồm vợ / chồng / nhân viên của bạn trong tất cả các phúc lợi bảo hiểm được cung cấp cho các nhân viên khác.
- Bạn sẽ có thể chứng minh rằng vợ / chồng của bạn đang thực sự làm công việc mà họ đang được trả tiền.
- Nếu vợ / chồng của bạn cũng là một nhân viên hoặc chủ sở hữu doanh nghiệp của bạn, hãy giữ các khoản thuế được trả riêng biệt với bất kỳ hoạt động sở hữu nào.
Trường hợp đặc biệt: Chủ sở hữu công ty S.
Nếu bạn và / hoặc vợ / chồng của bạn sở hữu hơn 2% tổng công ty S, một số lợi ích của "vợ / chồng làm nhân viên", có thể không có sẵn cho bạn. Đọc bài viết IRS này về các vấn đề Bảo hiểm Y tế và Bảo hiểm Y tế của S và liên hệ với cố vấn thuế của bạn.
Tuyên bố từ chối trách nhiệm: Bài viết này nhằm cung cấp thông tin chung và không nhằm mục đích là tư vấn về thuế hoặc pháp lý. Mọi tình huống đều khác nhau và luật thuế thay đổi. Trước khi thuê vợ / chồng làm nhân viên, hãy thảo luận tình huống cụ thể của bạn với các cố vấn thuế và cố vấn pháp lý của bạn.