Ai quyết định nếu tôi là chủ sở hữu hoặc nhân viên?
Về cơ bản, luật thuế là yếu tố quyết định.
Chính phủ liên bang (theInternal Revenue Service) có các quy định đánh vần cách chủ sở hữu doanh nghiệp bị đánh thuế, dựa trên loại hình kinh doanh.
Tình trạng thuế của chủ sở hữu và cách chủ sở hữu được thanh toán phải là yếu tố chính trong quyết định của bạn để hình thành một loại hình doanh nghiệp cụ thể. Trước khi bạn quyết định loại hình doanh nghiệp của mình, hãy trao đổi với chuyên gia thuế của bạn để chắc chắn rằng bạn hiểu các tác động về thuế của quyền sở hữu doanh nghiệp của bạn.
Tình trạng của tôi trong kinh doanh là gì?
Trạng thái của bạn là chủ sở hữu hoặc với tư cách là nhân viên, tùy thuộc vào loại hình doanh nghiệp :
- Duy nhất sở hữu - bạn là chủ sở hữu, không phải là một nhân viên.
- Công ty trách nhiệm hữu hạn - bạn rất có thể là chủ sở hữu (thành viên), không phải là nhân viên, trừ khi bạn chọn bị đánh thuế là công ty (xem bên dưới).
- Quan hệ đối tác - bạn là chủ sở hữu, không phải là nhân viên.
- Tổng công ty - bạn là một nhân viên nếu bạn tích cực làm việc ở một vị trí trong công ty. Bạn cũng là một cổ đông và bạn cũng là thành viên ban giám đốc , vì vậy bạn có nhiều vai trò.
- S công ty - bạn là một nhân viên nếu bạn tích cực làm việc trong một vị trí trong tập đoàn , và bạn cũng là một cổ đông. Đọc thêm về thuế tự doanh và thuế biên chế cho các chủ sở hữu công ty S.
Làm cách nào để lấy tiền từ doanh nghiệp của tôi? Hiệu ứng thuế là gì?
Nếu bạn đang trong kinh doanh, bạn mong đợi nó sẽ cung cấp cho bạn một thu nhập (tại một số điểm, anyway).
Vậy làm thế nào để bạn kiếm tiền từ doanh nghiệp của bạn? Nó phụ thuộc vào loại hình kinh doanh:
Nếu bạn sở hữu cổ phần trong một công ty
Nếu bạn là chủ sở hữu của một công ty, bạn sở hữu cổ phần trong công ty đó. Nếu bạn làm việc cho công ty (và không chỉ ngồi lại và thu tiền cổ tức), bạn được trả tiền cho công việc đó như một nhân viên. IRS nói rằng bạn phải được trả lương hợp lý cho công việc đó; bạn không thể chỉ làm việc với $ 1 một năm để tránh các khoản thuế biên chế (An Sinh Xã Hội / Medicare, thất nghiệp).
Tất cả tiền lương của nhân viên của bạn phải có thuế FICA (An Sinh Xã Hội / Medicare) được khấu trừ, và công ty phải trả một phần khác của thuế FICA, cùng với thuế thất nghiệp và bồi thường lao động. Bạn cũng nhận được cổ tức trên cổ phiếu của bạn, mà bạn phải nộp thuế trên tờ khai thuế cá nhân của bạn (như thu nhập đầu tư).
Nếu bạn sở hữu một LLC
Chủ sở hữu LLC được gọi là Thành viên . Họ không nhận được tiền lương như một nhân viên. Thành viên nhận tiền từ LLC theo hai cách:
- Hoàn lại vốn đầu tư. Họ có thể rút tiền họ đã đầu tư. Lợi tức đầu tư này không phải chịu thuế lao động.
- Thanh toán được đảm bảo. LLC Thành viên cũng có thể lấy tiền từ doanh nghiệp dưới hình thức thanh toán được bảo đảm.
Nếu bạn là một người ủng hộ duy nhất
Nếu bạn là chủ sở hữu của một doanh nghiệp chủ sở hữu duy nhất , bạn có thể rút tiền từ doanh nghiệp cho các chi phí cá nhân.
Khoản tiền này không phải là chi phí kinh doanh được khấu trừ; nó chỉ là tiền bạn lấy từ lợi nhuận (giả sử có lợi nhuận!) để trả các hóa đơn cá nhân. Khi bạn rút tiền, bạn nên viết séc cho chính mình từ tài khoản séc doanh nghiệp và ký quỹ vào tài khoản séc cá nhân của bạn.
Điều quan trọng là chủ sở hữu doanh nghiệp phải tách biệt chi phí cá nhân và kinh doanh . Đây là cách làm việc cho một trận hòa: Bạn quyết định bạn cần tiền để trả các chi phí cá nhân. Bạn viết séc từ tài khoản doanh nghiệp của mình, được thực hiện riêng cho bạn (như trong "Ginny Doe"). Sau đó, bạn gửi séc vào tài khoản ngân hàng cá nhân của mình. Mục kế toán là ghi nợ tài khoản vốn chủ sở hữu và tiền mặt của bạn.
Chủ sở hữu cũng phải trả thuế tự doanh (đôi khi được gọi là SECA), cho An Sinh Xã Hội và Medicare.
Nếu bạn là nhân viên trong Tổng công ty
Nếu bạn là một nhân viên , bạn lấy lương từ doanh nghiệp.
Mức lương của bạn phải hợp lý và được coi là chi phí kinh doanh được khấu trừ . Nếu bạn đang làm việc trong công ty của mình, bạn được coi là một nhân viên. Bạn không thể làm việc cho không có gì và bạn không thể được trả quá nhiều.
Tổng công ty phải cung cấp cho bạn một tiền lương, giống như các nhân viên khác. Tiền lương phải bao gồm khấu trừ thuế thu nhập và thuế FICA (An Sinh Xã Hội và Medicare). Tổng công ty cũng phải trả thuế thất nghiệp và thuế bồi thường của người lao động đối với thu nhập của bạn với tư cách là một nhân viên.
Nhân viên công ty là cổ đông cũng có thể nhận cổ tức như được chỉ định từ lợi nhuận của doanh nghiệp.