Thuế thu nhập và thuế tự doanh được trả bởi chủ sở hữu LLC
Công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) i là một loại hình kinh doanh đặc thù, và một bổ sung gần đây cho các loại hình doanh nghiệp. Chủ sở hữu LLC được gọi là thành viên.
Có hai loại LLC - một chủ sở hữu LLC duy nhất (được gọi là LLC " một thành viên ") và LLC đa chủ sở hữu (nhiều thành viên).
Thành viên LLC hoạt động như thế nào?
Là thành viên của LLC, một thành viên hoặc một trong nhiều thành viên trong doanh nghiệp, bạn là chủ doanh nghiệp, không phải là nhân viên của công ty bạn.
Bạn không nhận được tiền lương. Thay vào đó, mỗi thành viên có một tài khoản vốn, là thành viên của quyền sở hữu của LLC (được hiển thị là vốn chủ sở hữu trên bảng cân đối kinh doanh).
Trong hầu hết các trường hợp, khi bạn trở thành thành viên, khi LLC được thành lập hoặc sau này, bạn sẽ cần phải đóng góp tiền vào tài khoản này. Khi bạn cần tiền, bạn rút ra (lấy một phân phối từ) tài khoản vốn của bạn.
Làm cách nào để lấy tiền từ tài khoản vốn của tôi?
Khi bạn rút tiền ra khỏi LLC của mình, bạn đang lấy tiền từ tài khoản quyền sở hữu của mình cho doanh nghiệp. Quyền sở hữu (hoặc vốn chủ sở hữu) này được hiển thị trong tài khoản vốn của bạn . Tài khoản vốn được hiển thị trên bảng cân đối kinh doanh của bạn.
Nếu bạn cần tiền cho chi phí sinh hoạt cá nhân, bạn lấy tiền từ tài khoản vốn của bạn. Đôi khi điều này được gọi là "phân phối" hoặc "vẽ". Việc rút tiền thường ở dạng séc, được viết cho cá nhân bạn trên séc doanh nghiệp.
Nhưng kiểm tra này KHÔNG phải là tiền lương. Không có thuế thu nhập của liên bang hoặc tiểu bang được khấu trừ từ tiền rút của bạn, cũng như không có bất kỳ khoản thuế FICA (An Sinh Xã Hội / Medicare) nào được giữ lại từ tiền thưởng của bạn. Hãy chắc chắn rằng việc rút tiền được trả cho bạn bởi doanh nghiệp, bằng cách sử dụng tài khoản kiểm tra kinh doanh và việc rút tiền được gửi vào tài khoản séc cá nhân của bạn.
Lưu ý: Vì không có tiền bị giữ lại tự động từ lần rút tiền của bạn, bạn có thể phải trả thuế ước tính hàng quý. Nói chuyện với chuyên gia thuế của bạn.
Nếu bạn không có tiền trong tài khoản vốn của bạn, bạn không thể rút ra bất kỳ khoản tiền nào cho các chi phí cá nhân. Ví dụ, nếu bạn bắt đầu một doanh nghiệp mới và bạn có ít thu nhập và nhiều tiền phải được thanh toán - cho tiền thuê nhà, trang thiết bị, lãi suất cho khoản vay doanh nghiệp của bạn - không còn gì để trả cho bạn chi phí cá nhân.
Số tiền tôi rút ra có bị đánh thuế không?
Bạn (cá nhân và doanh nghiệp) không bị đánh thuế trên số tiền bạn rút ra để sử dụng cá nhân. Số thuế doanh nghiệp của bạn được xác định bằng phần thu nhập ròng hoặc lỗ từ doanh nghiệp của bạn trong năm.
Chỉ cần được rõ ràng, nếu bạn đưa ra nhiều hơn thu nhập ròng, nó không làm tăng trách nhiệm thuế thu nhập của bạn. Nếu bạn lấy ra ít hơn thu nhập ròng, nó không làm giảm trách nhiệm thuế thu nhập của bạn.
Phân phối LLC một thành viên: Ví dụ
- Lợi nhuận hàng tháng trung bình 3.000 đô la và thu nhập ròng hàng năm của LLC là 36.000 đô la.
- Mỗi thành viên / chủ sở hữu có một trận hòa mỗi tháng và tổng số tiền thưởng là 30.000 đô la cho năm đó.
- Thu nhập ròng 36.000 đô la được tính vào Lịch C.
- Lịch trình thu nhập ròng C $ 36,000 được bao gồm trong tờ khai thuế cá nhân của chủ sở hữu.
Phân phối LLC nhiều thành viên: Ví dụ
- Thành viên LLC mất một khoản tiền 2.000 đô la một tháng hoặc 24.000 đô la một năm.
- Thu nhập ròng LLC trong năm là 50.000 đô la. Có hai thành viên, mỗi thành viên có một nửa quyền sở hữu. Vì vậy, mỗi thành viên của thu nhập ròng (lợi nhuận) là $ 25,000.
- LLC cung cấp cho các thành viên một Schedule K-1 cho thấy phần lợi nhuận ròng của mình tại $ 25,000. Thành viên LLC bị đánh thuế trên lợi nhuận ròng là $ 25,000. Số tiền rút (24.000 đô la trong năm nay) không bị đánh thuế vì nó được tính vào lợi nhuận ròng. Lưu ý rằng phần lợi nhuận ròng của thành viên phải chịu thuế ngay cả khi không được rút khỏi doanh nghiệp.
Thực tế là một thành viên LLC trả thuế thu nhập trên lợi nhuận của doanh nghiệp, ngay cả khi lợi nhuận đó không được trả cho cá nhân, được coi là một hạn chế của hình thức kinh doanh LLC .
Điều gì về thuế an sinh xã hội / Medicare?
Mọi người làm việc tại Hoa Kỳ đều đóng thuế An Sinh Xã Hội / Medicare cho thu nhập của họ.
Bạn phải trả thuế tự doanh , là thuế An sinh Xã hội / Medicare trên thu nhập ròng (lợi nhuận) từ doanh nghiệp LLC của bạn. Trong các ví dụ trên, chủ sở hữu LLC một thành viên sẽ trả thuế tự doanh là 36.000 đô la. Chủ sở hữu LLC nhiều thành viên sẽ trả thuế tự doanh trên 25.000 đô la thu nhập.
Đọc thêm về cách chủ sở hữu doanh nghiệp được thanh toán. bao gồm các khoản thanh toán được bảo đảm bằng LLC , tùy thuộc vào loại hình doanh nghiệp.