Tiền lương hoặc Cổ tức hoặc Phân phối? Điều gì về thuế?
Thông thường, các chủ doanh nghiệp nói về việc "nhận lương" từ doanh nghiệp của họ, nhưng đó không thực sự là cách hầu hết các chủ doanh nghiệp được doanh nghiệp trả tiền.
Từ "tiền lương" là phổ biến khi nói về nhân viên, nhưng hầu hết các chủ doanh nghiệp không thực sự lấy tiền lương làm nhân viên. Cách bạn tự thanh toán ra khỏi doanh nghiệp tùy thuộc vào loại hợp pháp kinh doanh của bạn.
Bảng tính hiển thị cách chủ doanh nghiệp tự trả tiền
| Chủ sở hữu / Loại hình kinh doanh | Cách lấy $ | Khai thuế | Thuế tự doanh? |
|---|---|---|---|
Cộng sự | Chia sẻ phân phối | Lên lịch K-1 cho 1040 | Vâng |
| Công ty tư nhân | Vẽ tranh | không phải trên tờ khai thuế | Vâng |
| LLC một thành viên | Vẽ tranh | không phải trên tờ khai thuế | Vâng |
| LLC nhiều thành viên | Chia sẻ phân phối | Lên lịch K-1 cho 1040 | Vâng |
| Chủ doanh nghiệp | Cổ tức | Thu nhập từ cổ tức năm 1040 | không phải trên cổ tức |
| Chủ sở hữu công ty S | Chia sẻ phân phối | Lên lịch K-1 cho 1040 | Vâng |
| Giám đốc / nhân viên của công ty | Tiền lương | Thu nhập W-2 vào năm 1040 | Thuế FICA là nhân viên |
Chủ sở hữu doanh nghiệp vẽ so với phân phối
Lưu ý các thuật ngữ "vẽ" và "chia sẻ phân phối" trong bảng ở trên. Sự khác biệt giữa một bản vẽ và phân phối là đáng kể cho mục đích báo cáo thuế. Một chủ sở hữu duy nhất hoặc LLC một thành viên có thể rút tiền ra khỏi doanh nghiệp; đây được gọi là vẽ. Đây là một giao dịch kế toán, và nó không hiển thị trên tờ khai thuế của chủ sở hữu.
Một phần phân phối hoặc phân phối , mặt khác, phải được ghi lại (sử dụng Schedule K-1, như đã nói ở trên) và nó xuất hiện trên tờ khai thuế của chủ sở hữu.
Độc quyền duy nhất có một trận hòa
Nếu bạn là một chủ sở hữu duy nhất, bạn không phải là một nhân viên và bạn không phải trả lương theo hình thức tiền lương thường xuyên. Không có thuế FICA (An Sinh Xã Hội / Medicare) được khấu trừ và không có thuế thu nhập liên bang hoặc tiểu bang nào được giữ lại.
Một chủ sở hữu duy nhất được "trả tiền" bằng cách phân phối lợi nhuận của doanh nghiệp. Số tiền mà một chủ sở hữu duy nhất rút ra khỏi doanh nghiệp có thể được gọi là rút tiền vì số tiền này rút xuống tài khoản vốn (quyền sở hữu) của bạn. Đọc thêm về cách thức hoạt động của chủ sở hữu .
Đối tác lấy phân phối từ lợi nhuận
Một đối tác trong quan hệ đối tác cũng không được trả lương; họ phân phối theo cách tương tự như một Đối tác có thể phân phối từ lợi nhuận hợp danh và được đánh thuế dựa trên phần lợi nhuận của họ trên tờ khai thuế thu nhập hợp danh của họ. Cách phân phối lợi nhuận trong quan hệ đối tác hoặc LLC phụ thuộc vào ngôn ngữ của thỏa thuận hợp tác hoặc thỏa thuận hoạt động LLC .
Chủ sở hữu LLC lấy một bản vẽ hoặc phân phối
Chủ sở hữu của các công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) (được gọi là "thành viên") không được coi là nhân viên và không lấy lương làm nhân viên. Chủ sở hữu LLC một thành viên được coi là chủ sở hữu duy nhất cho mục đích thuế và thu nhập, vì vậy họ có một trận hòa như một chủ sở hữu duy nhất. Các thành viên LLC nhiều thành viên được coi là đối tác trong quan hệ đối tác, do đó họ phân phối.
Chủ sở hữu doanh nghiệp nhận cổ tức
Chủ sở hữu của một công ty hoặc tập đoàn là cổ đông , và là cổ đông, họ sẽ nhận cổ tức khi hội đồng quản trị của công ty quyết định thanh toán cho họ.
Nhưng nhiều công ty đang phát triển không đưa ra cổ tức, nhưng đưa lợi nhuận của công ty trở lại tăng trưởng.
Chủ doanh nghiệp làm việc trong doanh nghiệp Nhận lương
Các nhân viên công ty tham gia vào hoạt động hàng ngày của một doanh nghiệp phải lấy tiền lương và thuế việc làm phải được trả theo mức lương đó. Ngoài ra, cổ đông công ty S có thể nhận thêm phân phối lợi nhuận từ doanh nghiệp.
Tôi nên lấy bao nhiêu từ doanh nghiệp của mình?
Các chủ doanh nghiệp có quyền rút tiền hoặc phân phối lợi nhuận có thể lấy bất kỳ số tiền nào họ muốn từ doanh nghiệp của họ. Tất nhiên, bạn không nên lấy tiền mà sẽ cần thiết để trả lương cho nhân viên, trả hết các khoản vay kinh doanh, hoặc trả các hóa đơn khác của doanh nghiệp.
Mức lương hợp lý cho một sĩ quan trong tập đoàn hay công ty là gì?
Một số công ty cố gắng giấu nhân viên công ty trả tiền để tránh thuế việc làm , nhưng IRS nói rằng nhân viên công ty phải được trả một khoản tiền hợp lý.
IRS đã thiết lập các hướng dẫn để xác định mức lương hợp lý , dựa trên kinh nghiệm, nhiệm vụ và trách nhiệm, thời gian chi tiêu, số tiền tương đương được trả cho những người khác làm công việc tương tự và các yếu tố khác.
Thuế tự doanh làm việc cho chủ doanh nghiệp như thế nào?
Thuế tự doanh là tương đương với thuế FICA (An Sinh Xã Hội và Medicare) cho các chủ doanh nghiệp. Số tiền thuế tự doanh phải được thanh toán dựa trên lợi nhuận của doanh nghiệp; nếu doanh nghiệp không tạo ra lợi nhuận trong bất kỳ một năm nào thì sẽ không có thuế tự doanh.
Chủ sở hữu của các chủ sở hữu duy nhất , công ty hợp danh và LLC không nhận lương, vì vậy bất kỳ khoản tiền nào họ lấy từ doanh nghiệp không có khấu trừ hoặc khấu trừ (1) thuế FICA (An sinh Xã hội và Medicare), (2) thuế thu nhập liên bang, hoặc (3) thuế thu nhập của tiểu bang. Ngoài ra, không có các khoản thuế việc làm khác được công ty trả cho việc phân phối này cho một chủ doanh nghiệp.
Tất nhiên, các loại thuế này vẫn còn phải trả và phải trả. Các chủ sở hữu duy nhất, các đối tác và các thành viên LLC phải trả thuế tự doanh khi họ hoàn thành tờ khai thuế cá nhân của mình trong năm. Thuế tự doanh được tính và bổ sung vào số thuế thu nhập phải trả; thuế tự doanh được trả cho IRS cùng với thuế thu nhập liên bang.
Thuế thu nhập được khấu trừ như thế nào từ các khoản thanh toán cho chủ doanh nghiệp?
Vì các khoản thanh toán cho chủ doanh nghiệp (không bao gồm tiền lương cho nhân viên công ty) không được coi là biên chế, thuế thu nhập liên bang và tiểu bang không được khấu trừ. Chủ doanh nghiệp phải thực hiện thanh toán thuế hàng quý ước tính để tránh bị phạt.
Để biết thêm thông tin về cách lấy tiền từ doanh nghiệp của bạn ảnh hưởng đến thuế của bạn, hãy đọc bài viết này về chủ sở hữu doanh nghiệp và các khoản thuế.