Một số chuyên gia sử dụng thuật ngữ "thuế biên chế" một cách tổng quát, nhưng điều này có nghĩa là một cái gì đó cụ thể cho IRS, cũng như thuật ngữ "thuế việc làm". Nói chung, bạn nên tuân theo định nghĩa IRS chính xác khi báo cáo hoặc nộp thuế.
Vấn đề thực sự là IRS không nhất quán. Ví dụ: trong Hướng dẫn về Thuế 15 của Nhà xuất bản IRS , cuộc thảo luận về lợi ích COBRA này :
Theo Đạo luật Phục hồi và Tái đầu tư của Mỹ năm 2009 (ARRA), người sử dụng lao động được phép ghi có "khoản thuế lương" (được gọi trong ấn phẩm này là "thuế việc làm") để cung cấp hỗ trợ phí bảo hiểm COBRA cho các cá nhân đủ điều kiện.
Thuế việc làm là gì?
IRS sử dụng thuật ngữ "thuế việc làm" để chỉ một danh sách các loại thuế liên quan đến nhân viên. Danh sách IRS về "thuế việc làm", đề cập đến:
- Thuế thu nhập liên bang được khấu trừ từ tiền lương của nhân viên và được trả cho IRS
- Thuế an sinh xã hội và Medicare (được gọi là " thuế FICA") được khấu trừ từ tiền lương của nhân viên và được thanh toán cho IRS.
- Thuế Medicare bổ sung được áp dụng cho nhân viên có thu nhập cao hơn.
- Thuế nemployment u liên bang ( thuế FUTA) do người sử dụng lao động trả dựa trên số lượng nhân viên và tỷ lệ thất nghiệp.
- Thuế tự doanh là các khoản thuế An sinh Xã hội và Medicare do chủ doanh nghiệp tự kinh doanh trả.
Tất cả các loại thuế này (trừ thuế tự doanh) phải được trả bởi người sử dụng lao động, hoặc thông qua khấu trừ hoặc thanh toán trực tiếp, hoặc cả hai. Ngoài ra, một loại thuế khác có thể được coi là một phần của thuế "thuế việc làm" của gia đình, cụ thể là các khoản thanh toán bồi thường của người lao động do các tiểu bang điều hành.
Thuế lương là gì?
Đối với thuật ngữ này, IRS cụ thể hơn. Bằng "thuế tiền lương", IRS chỉ có nghĩa là các khoản thuế An Sinh Xã Hội và Medicare được khấu trừ từ tiền lương của nhân viên và được kết hợp bởi các nhà tuyển dụng. Trong thuật ngữ này, khấu trừ thuế thu nhập liên bang, trong khi nộp trên mẫu 941, không phải là một phần của thuế biên chế.
Nhưng, khi tôi đến một trang IRS với một bảng chú giải thuật ngữ và tìm kiếm "thuế biên chế", tôi được chuyển đến một bài báo thảo luận về "FTD" - Tiền gửi thuế liên bang. Trong bài viết, IRS thảo luận về khấu trừ cho cả thuế FICA và thuế thu nhập liên bang, và Mẫu 941 , tờ khai thuế hàng quý của chủ nhân. Biểu mẫu này yêu cầu thông tin về khấu trừ thuế thu nhập liên bang, khấu trừ FICA và số tiền mà chủ nhân nợ phần thuế FICA của họ.
Tại sao Điều khoản lại quan trọng
Vì vậy, những gì là vấn đề lớn với cố gắng để giữ cho các điều khoản "thuế việc làm" và "thuế biên chế" riêng biệt và khác biệt?
Về cơ bản, bạn cần phải biết bạn phải trả thuế nào, trên biểu mẫu nào. Như tôi đã đề cập ở trên, dường như IRS hiếm khi sử dụng thuật ngữ "thuế biên chế" trừ khi áp dụng cho Biểu mẫu 941, sau đó chỉ trực tiếp.
Tóm lại, hãy suy nghĩ về thuật ngữ "thuế lao động" bao gồm tất cả các loại thuế mà người sử dụng lao động phải trả nếu họ có nhân viên, và các khoản thuế biên chế chỉ như các loại thuế liên quan đến Mẫu đơn 941.
Thuế nào liên quan đến nhân viên tôi phải trả?
Thay vì lo lắng về các điều khoản "thuế tiền lương" và "thuế việc làm", chỉ cần xem danh sách thuế này mà bạn phải trả nếu bạn có nhân viên. Một số loại thuế này được khấu trừ từ tiền lương của nhân viên, trong khi một số khác được bạn trả tiền làm chủ nhân.
Bạn phải:
- Giữ lại thuế thu nhập liên bang từ tiền lương của nhân viên
- Khấu trừ thuế FICA từ nhân viên thanh toán và thanh toán các khoản thuế đó cộng với số tiền bằng nhau từ doanh nghiệp của bạn
- Giữ lại thuế thu nhập của tiểu bang từ tiền lương của nhân viên
- Trả thuế thất nghiệp liên bang và tiểu bang, dựa trên số lượng nhân viên
- Trả tiền bồi thường cho người lao động (thuế) cho các cơ quan tiểu bang hoặc liên bang.