Và điều gì sẽ xảy ra nếu bạn giữ lại quá nhiều
Mỗi người làm việc tại Hoa Kỳ với tư cách là một nhân viên phải có các khoản thuế FICA khấu trừ từ mọi khoản tiền lương. Bài viết này cung cấp hướng dẫn từng bước để thực hiện khấu trừ thuế FICA.
Thuế FICA là thuế đối với An sinh Xã hội và Medicare. Thuế FICA được chia sẻ bởi nhân viên và người sử dụng lao động, do đó, một nửa số thuế được khấu trừ từ tiền lương của nhân viên mỗi ngày trả lương.
Nửa còn lại, một số tiền bằng số tiền khấu trừ từ tiền lương của nhân viên , phải được bạn trả lương như một chủ nhân.
Thông tin cần thiết để tính thuế khấu trừ thuế FICA
Để tính thuế FICA từ tiền lương của nhân viên, bạn cần phải biết:
- Số tiền lương gộp cho người lao động trong kỳ lương đó
- Tổng tổng chi phí hàng năm cho nhân viên đó
- Tỷ lệ giữ lại an sinh xã hội và Medicare cho năm đó (xem bên dưới)
- Bất kỳ số tiền nào được khấu trừ từ tiền lương của nhân viên đó cho các kế hoạch nghỉ hưu trước thuế
Ngoài ra, bạn sẽ cần phải biết, cho mỗi năm:
Tối đa an sinh xã hội. Đây là mức lương tối đa hoặc số tiền lương để giữ lại An Sinh Xã Hội trong năm đó. Mỗi năm Cơ Quan An Sinh Xã Hội công bố số tiền An Sinh Xã Hội tối đa; không khấu trừ An Sinh Xã Hội được lấy từ tiền lương của nhân viên cao hơn số tiền này. (Bạn là chủ nhân được yêu cầu tiếp tục thực hiện các khoản thanh toán này trong năm.) Vào " An Sinh Xã Hội Tối Đa " để tìm số tiền khấu trừ tối đa trong năm nay.
Thuế Medicare bổ sung. Số tiền thanh toán mà tại đó các khoản thuế Medicare bổ sung phải được khấu trừ từ các nhân viên có trả lương cao hơn. Số tiền thanh toán khác nhau tùy thuộc vào trạng thái thuế của cá nhân (kết hôn, đơn, vv) Ở mức được chỉ định cho năm, thêm 0,9 phần trăm phải được khấu trừ từ tiền lương của nhân viên cho phần còn lại của năm.
Bạn phải bắt đầu khấu trừ thêm 0,9 phần trăm khi tiền lương của nhân viên đạt 200.000 đô la trong năm, bất kể tình trạng hôn nhân của nhân viên là bao nhiêu.
Thuế khấu trừ thuế FICA:
- Tỷ lệ khấu trừ An Sinh Xã Hội (OASDI) là tổng thời gian trả 6,2 phần trăm đến mức lương tối đa cho năm đó. Đây là phần thanh toán An Sinh Xã Hội của nhân viên. Bạn là chủ nhân phải trả thêm 6,2 phần trăm không giới hạn.
- Tỷ lệ khấu trừ của Medicare là tổng thời gian trả 1,45%, với mức tăng thêm 0,9% cho nhân viên được trả lương cao. Phần của bạn là chủ nhân cũng là 1,45 phần trăm, không có giới hạn, nhưng bạn không phải trả thêm 0,9 phần trăm.
- Với tổng số 7.65 phần trăm được khấu trừ, dựa trên tổng số tiền lương của nhân viên.
Thực hiện các tính toán cho FICA khấu trừ cho một biên chế
Bắt đầu với Gross Pay. Để bắt đầu, bạn sẽ cần tổng số tiền lương của nhân viên cho giai đoạn trả lương đó.
- Tổng tiền lương cho một nhân viên được trả lương là số tiền lương trong khoảng thời gian đó (thường là tiền lương hàng năm của nhân viên chia cho số kỳ lương).
- Tổng số tiền lương cho một nhân viên theo giờ là tổng số tiền lương được tính, nhân số giờ theo giờ và bao gồm cả giờ làm thêm giờ và mức lương làm thêm giờ. Ví dụ: nếu một nhân viên làm việc 44 giờ trong một tuần ở mức $ 12,50, bạn sẽ nhân 40 lần với số tiền $ 12,50 và gấp 4 lần mức lương làm thêm giờ.
Xác định số tiền lương / tiền lương của nhân viên phải chịu thuế FICA . Loại bỏ bất kỳ số tiền nào không phải chịu các khoản thuế này.
Không trừ bất kỳ khoản khấu trừ trước thuế hoặc các khoản đóng góp kế hoạch nghỉ hưu trước thuế, chẳng hạn như các khoản đóng góp cho kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện 401 (k) hoặc các quỹ hưu trí đủ điều kiện khác. Các khoản khấu trừ và khoản đóng góp này phải chịu thuế FICA, nhưng không phải chịu thuế thu nhập liên bang.
Đối với nhân viên được trả lương cao hơn, hãy kiểm tra kỹ xem tiền lương / tiền lương hàng năm của nhân viên có vượt quá mức lương tối đa của An Sinh Xã Hội trong năm hay không. Ngừng giữ lại An sinh Xã hội cho năm tại thời điểm tổng số tiền lương của nhân viên (bao gồm cả làm thêm giờ và tiền thưởng) đạt mức tối đa cho năm đó.
Tính toán khoản khấu trừ An Sinh Xã Hội, nhân thuế suất An Sinh Xã Hội hiện tại với số tiền lương gộp theo An Sinh Xã Hội.
Tính toán khoản khấu trừ Medicare, nhân số thuế Medicare hiện tại với số tiền lương gộp theo Medicare. Kiểm tra xem nhân viên đã đạt đến mức thuế Medicare bổ sung và tăng khoản khấu trừ từ tiền lương của nhân viên hay chưa. Thuế Medicare bổ sung 0,9% phải được khấu trừ khi tiền lương của nhân viên đạt 200.000 đô la mỗi năm và số tiền bổ sung chỉ được tính trên số tiền trên 200.000 đô la.
Phần thuế FICA của nhà tuyển dụng
Sau khi bạn đã hoàn thành các tính toán thuế FICA cho tất cả nhân viên, bạn phải dành một khoản tiền tương đương với tổng số cho phần chủ nhân của bạn về thuế FICA. Số tiền này bao gồm:
- 6,2 phần trăm của tổng số tiền lương FICA của nhân viên cho an sinh xã hội, và
- 1,45 phần trăm tổng số tiền lương FICA của nhân viên cho Medicare.
Nếu tôi khấu trừ quá nhiều thuế an sinh xã hội thì sao?
Nếu bạn khấu trừ quá nhiều thuế từ tiền lương của một nhân viên, hoặc là cho An Sinh Xã Hội hoặc cho thuế Medicare, bạn có thể có một vài điều cần sửa:
- Hoàn lại tiền cho nhân viên. Bạn sẽ cần phải trả lại cho nhân viên số tiền khấu trừ dư thừa. Bạn có thể trả lại số tiền này cho nhân viên trong séc lương hoặc dưới dạng séc riêng. Hãy chắc chắn rằng bạn không khấu trừ an sinh xã hội từ kiểm tra này!
- Gửi một bản sửa lỗi 941. Nếu sai sót được đưa vào trong biểu mẫu 941 (bảng lương hàng quý) , bạn sẽ cần phải nộp mẫu sửa đổi (941-X) để nhận tiền hoàn lại.
- Thay đổi hồ sơ biên chế của nhân viên. Khấu trừ việc nộp thuế An Sinh Xã Hội quá mức từ hồ sơ thuế biên chế của nhân viên. Mẫu W-2 cho một nhân viên có thu nhập trên $ 106,800 sẽ hiển thị (1) tổng số tiền lương kiếm được trong năm và (2) tổng số tiền lương An Sinh Xã Hội là $ 106,800. Tiền lương của Medicare sẽ giống như tổng số tiền lương.
Báo cáo khấu trừ thuế FICA
Bạn phải báo cáo khấu trừ thuế FICA:
- Đối với người lao động, bao gồm cả khấu trừ cho khoản thanh toán hiện tại và từ đầu năm đến nay
- Đối với IRS theo Mẫu 941 - Mức lương Hàng tháng của Nhà tuyển dụng và Báo cáo Thuế.
- Và vào mẫu W-2 của nhân viên vào cuối năm.
Quay lại tính toán khoản khấu trừ tiền lương của nhân viên
Quay lại FICA Thuế giải thích