Cách tính và trả thuế tự doanh
Nếu bạn sở hữu doanh nghiệp của riêng bạn (không phải công ty), bạn được coi là tự kinh doanh và bạn phải trả thuế tự doanh, dựa trên thu nhập ròng của doanh nghiệp của bạn. Thuế tự doanh là các loại thuế được trả cho Cơ quan An sinh Xã hội vì An sinh Xã hội và tính đủ điều kiện của Medicare. Các khoản thuế này được trả trên tờ khai thuế cá nhân của bạn, cùng với nghĩa vụ thuế thu nhập đối với doanh nghiệp của bạn.
Nhưng có nhiều chủ đề này hơn thế. Các khoản thuế này không được khấu trừ từ thu nhập của bạn với tư cách là chủ doanh nghiệp , vì vậy bạn phải tính số tiền thuế này và theo dõi số tiền bạn nợ. Khi quý vị nộp tờ khai thuế cá nhân, quý vị phải bao gồm mẫu thu nhập kinh doanh và tính thuế tự doanh mà quý vị nợ, dựa trên thu nhập đó. Thuế tự doanh được thêm vào thuế thu nhập mà bạn nợ và tổng số tiền bạn phải trả.
Bạn cũng có thể cần phải trả thuế ước tính để trang trải thu nhập doanh nghiệp và trách nhiệm pháp lý về thuế của mình.
01 - Điều gì có nghĩa là "Tự làm chủ?"
IRS nói:
Bạn tự làm chủ nếu một trong các điều sau áp dụng cho bạn:
- Bạn thực hiện giao dịch hoặc kinh doanh với tư cách là chủ sở hữu duy nhất ; hoặc là
- Bạn là thành viên của công ty hợp danh hoặc công ty trách nhiệm hữu hạn có gửi Biểu mẫu 1065 , Sự trở lại đối tác của Hoa Kỳ, mang thương mại hoặc kinh doanh.
Như thường lệ, có nhiều điều hơn là tuyên bố đơn giản này. Đọc thêm để xác định xem bạn có tự làm chủ hay không.
02 - Thuế tự doanh là gì?
Thuế tự doanh là các loại thuế được trả cho Cơ quan An sinh Xã hội vì An sinh Xã hội và tính đủ điều kiện của Medicare. Số tiền thuế này được dựa trên thu nhập ròng từ hoạt động tự kinh doanh ( sở hữu doanh nghiệp ), cho một doanh nghiệp không phải là một công ty. Thuế suất tương tự như tỷ lệ người sử dụng lao động và người lao động trả cùng nhau cho thuế FICA .
03 - Loại hình kinh doanh của tôi ảnh hưởng như thế nào đến thu nhập của tôi?
Nếu bạn là chủ sở hữu duy nhất, thành viên của LLC hoặc đối tác trong quan hệ đối tác, bạn được coi là tự kinh doanh và phần thu nhập của bạn từ doanh nghiệp của bạn phải chịu thuế tự doanh. Bài viết này cung cấp chi tiết về từng loại doanh nghiệp này.
04 - Thuế suất tự doanh là bao nhiêu?
Thuế suất tự doanh là 15,3% trên thu nhập ròng từ việc làm, nhưng phần An Sinh Xã Hội của khoản thuế này được giới hạn ở mức thu nhập tối đa của An Sinh Xã Hội mỗi năm.
Một nửa số tiền thuế tự doanh được tính toán được ghi có trở lại cho chủ doanh nghiệp trước khi tính số tiền tổng thu nhập đã điều chỉnh trên tờ khai thuế của chủ sở hữu.
05 - Sự khác biệt giữa thuế tự doanh và thuế việc làm là gì?
Thuế tự doanh và thuế việc làm về cơ bản giống nhau. Cả hai đều là thuế đối với An sinh Xã hội và Medicare, dựa trên thu nhập từ việc tự làm chủ hoặc việc làm, và mức giá cơ bản là như nhau. Nhưng có một số khác biệt nhỏ bạn nên biết.
06 - Làm cách nào để tính Thu nhập thuần cho Thuế Tự doanh?
Thu nhập ròng được tính toán thông thường bằng cách bắt đầu với tổng thu nhập từ kinh doanh và trừ các khoản khấu trừ và phụ cấp khấu hao. Tính toán chung này hơi khác nhau tùy thuộc vào loại hình kinh doanh.
07 - Thuế tự doanh được tính như thế nào trong lịch SE?
Số tiền thuế tự doanh một chủ doanh nghiệp phải trả được xác định bằng cách sử dụng Schedule SE . Thu nhập ròng ("lợi nhuận") từ doanh nghiệp là cơ sở cho phép tính này.
08 - Thuế tự làm chủ ảnh hưởng đến hóa đơn thuế 1040 cá nhân của tôi như thế nào?
Thuế tự doanh của bạn được thêm vào thuế thu nhập của bạn trên tờ khai thuế thu nhập cá nhân của bạn.
Đầu tiên, tính toán số tiền thuế tự doanh của bạn, dựa trên thu nhập ròng của doanh nghiệp của bạn. Sau đó, thêm các khoản thuế này vào tổng số nợ thuế. Tổng hóa đơn thuế của bạn bao gồm cả thuế tự doanh và thuế thu nhập còn thiếu.
09 - Điều gì sẽ xảy ra nếu tôi tự kinh doanh và cũng là một nhân viên?
Nếu quý vị tự làm chủ và cũng là một nhân viên của người khác, cả hai khoản thu nhập đều được bao gồm để xác định tổng số tiền thuế An Sinh Xã Hội và Medicare mà quý vị phải trả. Thu nhập việc làm được xem là đầu tiên; một ví dụ được bao gồm trong bài viết này.
10 - Tôi phải trả thuế tự doanh như thế nào?
Thuế tự doanh (như thuế thu nhập) không được khấu trừ từ thu nhập của bạn với tư cách là chủ doanh nghiệp. Vì vậy, bạn phải trả các loại thuế này vào thời điểm thuế. Nếu số tiền thuế còn nợ quá nhiều, IRS có thể phạt bạn vì thiếu tiền.
Cách để tránh những hình phạt này là phải trả thuế ước tính. Bạn có thể tính toán sơ bộ và thanh toán các khoản thuế này hàng quý - 15 tháng 4, 15 tháng 7, 15 tháng 9 và ngày 15 tháng 1 của năm tiếp theo.