Rất nhiều chủ doanh nghiệp bị bắt với những bất ngờ về thuế khi khởi nghiệp hoặc khi họ bắt đầu kiếm lời. Điều ngạc nhiên là vì họ không nhận ra họ phải trả thuế ước tính cho thu nhập kinh doanh của họ. Bài viết này mô tả cách thực hiện một phép tính tổng quát nhanh chóng để tìm ra số tiền bạn có thể phải trả trong các khoản thuế ước tính.
Đây là cách bất ngờ xảy ra:
Bạn có thể là chủ doanh nghiệp nhỏ trả thuế như một chủ sở hữu duy nhất, chủ sở hữu LLC hoặc đối tác. Trong những trường hợp này, bạn phải trả thuế thu nhập doanh nghiệp thông qua tờ khai thuế cá nhân của bạn. Điều này được gọi là thuế chuyển qua .
Các đôi whammy đến khi bạn đi để tìm thuế của bạn do trên tất cả các thu nhập của bạn - kinh doanh và cá nhân.
Whammy # 1 Giả sử bạn kiếm lợi nhuận trong năm nay trong doanh nghiệp của bạn. Nếu bạn là một nhân viên, bạn sẽ có các khoản khấu trừ thuế biên chế cho thuế thu nhập do thu nhập của bạn (doanh nghiệp và cá nhân). Nhưng với tư cách là chủ doanh nghiệp, bạn không phải là nhân viên, vì vậy không có thuế đối với thu nhập của bạn từ doanh nghiệp bị loại bỏ.
Whammy # 2 . Quý vị cũng được yêu cầu trả thuế An Sinh Xã Hội và Medicare về thu nhập kinh doanh của mình. Đây được gọi là thuế tự doanh . Nếu bạn là một nhân viên, những khoản thuế này sẽ được khấu trừ từ thu nhập của bạn. Nhưng các khoản thanh toán của bạn cho chính bạn với tư cách là chủ sở hữu được coi là rút tiền của chủ sở hữu , không phải là tiền lương.
Và thuế do thu nhập doanh nghiệp của bạn không bị giữ lại.
Cả thuế thu nhập và thuế thu nhập và thuế tự doanh cho thu nhập doanh nghiệp của bạn phải được thanh toán qua tờ khai thuế cá nhân của bạn. Nhưng bạn đã không giữ lại bất cứ điều gì để trả tiền cho họ. Đây là nơi thuế ước tính đến.
Làm thế nào để bạn biết bao nhiêu để trả tiền thuế ước tính ?
Điều đầu tiên cần nhớ là, nếu bạn đang trả thuế kinh doanh dựa trên thu nhập của bạn từ một lịch trình C , bạn phải xem xét tất cả các doanh nghiệp của bạn và thu nhập cá nhân trong tính toán.
Quy tắc IRS là bạn phải trả ít nhất 90% thuế thu nhập (và thuế tự doanh) trong năm, để tránh bị phạt tiền và bị phạt.
Tuyên bố từ chối trách nhiệm: Tính toán này và thông tin trong bài viết này không nhằm mục đích tư vấn thuế. Nó chỉ là một cách để có được một ý tưởng chung về những gì có thể là do. Làm việc với chuyên gia thuế của bạn để xác định số tiền đến hạn trên các khoản thuế ước tính và thời điểm đến hạn.
Thông tin cần thiết để tính thuế doanh nghiệp ước tính
Để tính thuế kinh doanh ước tính từ Biểu C , bạn sẽ cần phải kết hợp thu nhập kinh doanh này với thông tin về thu nhập khác, khấu trừ thuế , khấu trừ và ghi có trên tờ khai thuế cá nhân của bạn. Bạn cũng sẽ cần tính thuế tự doanh ( thuế An Sinh Xã Hội / Medicare cho chủ doanh nghiệp ) và bao gồm thuế tự doanh trong việc xác định thuế ước tính.
Dưới đây là danh sách thông tin bạn cần:
1. Dự toán thu nhập kinh doanh cho năm tính thuế. Bạn có thể sử dụng thu nhập của bạn từ những năm trước, hoặc lấy thu nhập của bạn lên đến ngày hiện tại và ước tính thu nhập cho phần còn lại của năm.
2. Dự toán chi phí kinh doanh của năm, sử dụng các năm trước làm phương châm hoặc sử dụng chi phí hàng năm và dự kiến đến hết năm.
3. Bởi vì thuế ước tính của bạn phụ thuộc vào tình trạng thuế cá nhân của bạn, bạn sẽ cần phải bao gồm thu nhập cá nhân, khấu trừ, tín dụng, miễn trừ, và bất kỳ khấu trừ thuế thu nhập liên bang từ thu nhập cá nhân của bạn. Trong cùng một cách như thu nhập và chi phí kinh doanh , bạn có thể sử dụng thông tin từ lợi nhuận trước thuế hoặc sử dụng từ đầu năm đến nay và dự án đến cuối năm.
Nhận trợ giúp tính thuế ước tính
Bạn có thể tính toán các khoản thanh toán thuế ước tính bằng cách yêu cầu người khai thuế chạy ước tính, bằng cách sử dụng bảng tính tính thuế ước tính của IRS hoặc bằng cách ước tính sơ bộ từ lợi tức năm trước của bạn được chuẩn bị bằng phần mềm thuế:
- Bảng tính tính thuế ước tính Bạn có thể sử dụng bảng tính tính thuế ước tính do IRS cung cấp trên Mẫu 1040-ES . Bạn có thể tải xuống tài liệu này và điền vào bảng tính thuế ước tính ngay trên biểu mẫu. Sau đó lưu bảng tính trên máy tính của bạn.
- Sử dụng phần mềm thuế Trong những năm qua, tôi đã sử dụng chương trình phần mềm thuế của mình từ mỗi năm để tính toán sơ bộ về thuế ước tính cho năm tiếp theo. Tôi sử dụng lợi nhuận của năm ngoái vì các khoản khấu trừ theo từng khoản của chúng tôi không thay đổi nhiều từ năm này sang năm khác. Tôi chỉ cần cắm vào một ước tính về thu nhập kinh doanh (thu nhập tiền lương đã khấu trừ thuế). Phần mềm thuế tính thuế tự doanh. Trong khi phương pháp này có thể không hoàn toàn chính xác, nó cung cấp một ước tính sơ bộ cho các mục đích lập kế hoạch thuế.
Tính thuế ước tính cho các đối tác, LLC, S Tổng công ty
Vì chủ sở hữu đối tác, các công ty của LLC và S không phải là nhân viên của doanh nghiệp, họ nhận thanh toán định kỳ từ doanh nghiệp. Các khoản thanh toán này không bị khấu trừ, vì vậy các khoản thuế ước tính có thể cần phải được thanh toán. Để tính toán các khoản thanh toán thuế ước tính, hãy sử dụng quy trình được mô tả ở trên. Phân phối của bạn từ doanh nghiệp của bạn có thể được ước tính từ những năm trước, hoặc bạn có thể dự đoán năm hiện tại từ hiện tại về phía trước.
Đừng quên bao gồm thuế tự doanh
Các chủ doanh nghiệp cũng phải trả thuế tự doanh ( Social Security và Medicare) cho thu nhập doanh nghiệp. Các khoản thanh toán cho khoản thuế này phải được bao gồm trong tờ khai thuế cá nhân của chủ doanh nghiệp và các khoản thuế này không được khấu trừ từ các bản phân phối, vì vậy bạn phải thêm thuế tự doanh ước tính vào việc tính toán các khoản thuế ước tính. Để tính thuế tự doanh ước tính, hãy sử dụng Biểu SE, hoặc nhận trợ giúp từ người khai thuế của bạn.
Ví dụ về tính toán cho thuế ước tính
William Perez, Hướng dẫn lập kế hoạch thuế, có một bài viết tuyệt vời với một ví dụ chi tiết về cách tính thuế ước tính.