Biểu mẫu thuế doanh nghiệp nhỏ, thuế suất, thông tin nộp thuế
Hướng dẫn này dành cho các doanh nghiệp nhỏ nộp tờ khai thuế của họ trên Bảng C với lợi tức cá nhân của họ (Mẫu 1040). Điều này bao gồm chủ sở hữu duy nhất và chủ sở hữu LLC một thành viên .
Tôi có Hướng dẫn hoàn chỉnh riêng cho các tập đoàn và công ty S và Hướng dẫn về thuế kinh doanh cho các đối tác.
Thuế thu nhập doanh nghiệp nhỏ
Bởi vì các doanh nghiệp nhỏ nộp tờ khai thuế kinh doanh của họ với lợi tức cá nhân của họ, ngày đến hạn giống như ngày hoàn thuế thu nhập cá nhân: ngày 15 tháng 4. Nếu ngày đáo hạn rơi vào ngày lễ hoặc cuối tuần, ngày làm việc tiếp theo là ngày đến hạn cho năm đó.
Tôi có cần một người khai thuế cho tờ khai thuế doanh nghiệp nhỏ của tôi không?
Một doanh nghiệp nhỏ rất đơn giản không có chi phí bán hàng hoặc tài sản được khấu hao có thể sử dụng chương trình phần mềm thuế, nhưng hầu hết các doanh nghiệp nhỏ đều cần một người khai thuế.
Thuế thu nhập đối tác có thể rất phức tạp và ngay cả một lịch biểu C đơn giản có thể khó khăn hơn bạn nghĩ. Trước khi bạn tranh thủ sự giúp đỡ của CPA, Đại lý đã đăng ký hoặc người chuẩn bị khai thuế đủ tiêu chuẩn khác để chuẩn bị thuế doanh nghiệp của bạn, hãy sử dụng thông tin trong hướng dẫn này để giúp bạn sẵn sàng cho thuế doanh nghiệp .
Các loại hình doanh nghiệp nhỏ và thuế thu nhập
Một doanh nghiệp nhỏ không phải là một công ty có thể là một trong ba loại chính, với một số khác biệt đối với các tiểu bang riêng lẻ của Hoa Kỳ:
- Chủ sở hữu duy nhất là loại hình kinh doanh mặc định nếu không có loại hình doanh nghiệp nào khác được đăng ký với một tiểu bang. Một chủ sở hữu duy nhất trả thuế thu nhập trên tờ khai thuế cá nhân của chủ sở hữu. Lịch trình C (Lợi nhuận hoặc thua lỗ cho một Doanh nghiệp nhỏ) được sử dụng để tính lợi nhuận kinh doanh, bao gồm thu nhập khác trên Biểu mẫu 1040 của chủ sở hữu doanh nghiệp cá nhân. Đọc thêm về Cách một chủ sở hữu duy nhất trả thuế thu nhập.
- Đối tác được đăng ký với một tiểu bang và bao gồm một số đối tác. Sự hợp tác này gửi một tờ khai thuế thông tin trên Mẫu 1065 và các đối tác riêng lẻ nhận được Biểu K-1 cho thấy phần lợi nhuận hoặc thua lỗ của công ty này. Lập kế hoạch thu nhập hoặc mất mát K-1 được bao gồm cùng với thu nhập khác của đối tác trên Mẫu 1040 của họ. Đọc thêm về Cách Đối tác trả Thuế thu nhập.
- Công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) không phải là một hình thức thuế cho mục đích thuế thu nhập liên bang. Một LLC thành viên (một người) LLC trả thuế thu nhập như một chủ sở hữu duy nhất. Một LLC đa thành viên trả thuế thu nhập dưới dạng quan hệ đối tác. Đọc thêm về Cách LLC trả thuế thu nhập.
Bản sao Biểu mẫu thuế thu nhập doanh nghiệp nhỏ
Dưới đây là các biểu mẫu bạn cần cho từng loại doanh nghiệp nhỏ (đây là các tài liệu PDF):
- Đối với chủ sở hữu duy nhất và LLC của một thành viên: Schedule C , Schedule CI nstructions
- Đối với các công ty hợp danh và LLC đa thành viên: Mẫu 1065-Return of Hướng dẫn thu nhập đối tác cho Mẫu 1065
- Ngoài ra đối với các đối tác và thành viên LLC nhiều thành viên: Lập lịch Hướng dẫn K-1 cho Lịch biểu K-1
Đừng quên thuế tự doanh
Các chủ doanh nghiệp nhỏ phải trả thuế tự doanh (thuế An Sinh Xã Hội / Medicare) với mức 15,3% trên thu nhập từ hoạt động tư doanh.
Đối với năm 2013, việc giảm 2% thuế suất tự doanh đã mất hết; nên tỷ lệ 15,3% đã trở lại. Chương trình phần mềm thuế hoặc người khai thuế có thể tính thuế này cho bạn.
Ở đâu và như thế nào để nộp thuế thu nhập doanh nghiệp nhỏ
Quý vị có thể nộp tờ khai thuế qua đường bưu điện hoặc quý vị có thể nộp đơn khai thuế. Trang cuối cùng của các hướng dẫn cho Mẫu 1040 liệt kê các địa chỉ để sử dụng cho việc gửi tờ khai thuế của bạn cho IRS.
Nộp đơn đăng ký gia hạn đối với thuế của bạn
Bạn có thể đăng ký gia hạn thời gian tự động để nộp thuế, bao gồm thuế doanh nghiệp nhỏ. Gia hạn này là sáu tháng đối với các khoản thuế không phải của công ty, do đó ngày đến hạn trả lại là ngày 15 tháng 10 (trừ ngày 15 tháng 10 là ngày cuối tuần hoặc ngày lễ).
Tiện ích của bạn không bao gồm tiện ích mở rộng để thanh toán.
Bạn phải trả thuế ước tính khi đến hạn trả thuế tháng 4.
Nộp tờ khai thuế sửa đổi
Nếu bạn mắc sai lầm trên tờ khai thuế của bạn, cho dù lỗi là do doanh nghiệp của bạn hoặc thuế cá nhân, bạn phải nộp một bản khai đổi đã sửa đổi . Biểu mẫu để sửa đổi tờ khai thuế của bạn tùy thuộc vào loại doanh nghiệp của bạn.
- Để sửa đổi lợi tức cá nhân của bạn, bao gồm Lịch C, hãy sử dụng Mẫu đơn 1040X-Sửa đổi Trả lại .
- Để sửa đổi trở lại đối tác. lấy một Mẫu 1065 khác và đánh dấu ô G (5) ở trang 1. IRS cho biết bạn nên đính kèm một tuyên bố xác định số dòng của từng hạng mục được sửa đổi, số tiền sửa chữa hoặc điều trị của mặt hàng đó và giải thích lý do cho từng mục thay đổi.
- Nếu bạn đã nộp bản khai thuế quan hệ đối tác và có lỗi trên Lịch biểu K-1 hoặc nếu thay đổi thành 1065 gây ra thay đổi về thông tin trên K-1, hãy chuẩn bị một bản sửa đổi K-1. Đánh dấu vào ô "Sửa đổi K-1" ở đầu Lịch biểu K-1 để cho biết rằng nó đã được sửa đổi. Sau đó cung cấp Bản sửa đổi K-1 cho đối tác / thành viên để nộp hồ sơ.
Thanh toán Thuế Ước tính
Nếu bạn không trả đủ thuế trong năm, bạn phải trả thuế ước tính. Nhiều chủ doanh nghiệp nhỏ phải trả thuế ước tính bởi vì họ không kiếm được tiền lương nên không có khoản thuế nào được khấu trừ từ thu nhập của họ từ việc tự kinh doanh.
Các liên doanh đủ điều kiện: Một trường hợp nộp hồ sơ đặc biệt
Nếu bạn và vợ / chồng của bạn là chủ sở hữu chung của một quan hệ đối tác, bạn có thể nộp một liên doanh đủ điều kiện. Điều này có nghĩa là nộp hai biểu mẫu C lịch biểu, cho các cổ phần tương ứng của doanh nghiệp bạn. Nó phức tạp, vì vậy hãy kiểm tra với chuyên gia thuế của bạn để đảm bảo bạn và doanh nghiệp của bạn đủ điều kiện.