Có rất nhiều điều chúng tôi vẫn chưa biết chính xác cách luật thuế mới sẽ được thực hiện, nhưng chúng tôi có ý tưởng về đặc quyền.
Đây là những gì các chủ doanh nghiệp nhỏ và dịch giả tự do nên biết.
Có một khoản khấu trừ 20 phần trăm mới cho thu nhập vượt qua.
Tiêu đề trên hóa đơn thuế cho nhiều doanh nghiệp là cách xử lý mới “thu nhập vượt qua” hoặc thu nhập được báo cáo bởi các cá nhân từ các đơn vị kinh doanh nhỏ hơn (nghĩ LLC, đối tác, công ty S hoặc Lịch biểu C). Các loại doanh nghiệp này không chịu bất kỳ thuế nào ở cấp doanh nghiệp — thay vào đó, doanh nghiệp tính toán lợi nhuận của họ và thu nhập đó được chuyển cho chủ sở hữu và bị đánh thuế là thu nhập cá nhân thông thường khi họ quay trở lại. Những người tự do nhận được biểu mẫu 1099 nói chung cũng đủ điều kiện cho khoản khấu trừ này.
Quy tắc cũ so với quy tắc mới: Trước pháp luật mới, thu nhập chuyển đổi được tính thuế đơn giản như thu nhập thông thường. Cho dù bạn nhận được 100 đô la tiền lương hoặc thu nhập vượt qua, họ đều bị đánh thuế như nhau - với tỷ lệ tốt nghiệp bình thường, tối đa là 39,6 phần trăm.
Bây giờ, có một khoản khấu trừ 20 phần trăm cho đô la vượt qua mà không có hiệu lực trước đây - tin tốt cho các chủ doanh nghiệp nhỏ và dịch giả tự do. Giả sử bạn là chủ sở hữu doanh nghiệp nhỏ có thu nhập vượt qua đủ điều kiện: Theo luật mới, tỷ lệ giảm từ 39,6% xuống còn 37%. Nhưng một khi bạn tính toán khoản khấu trừ 20 phần trăm, thuế của bạn sẽ có hiệu quả là 29,6%, theo Joe Rosenberg, nhà nghiên cứu cao cấp tại Trung tâm chính sách thuế đô thị, một bể tư duy phi đảng phái.
Bây giờ bạn có thể viết tắt toàn bộ chi phí của hầu hết các thiết bị kinh doanh trả trước.
Bạn đã mua bao nhiêu “tài sản vốn” cho doanh nghiệp nhỏ của mình hoặc sử dụng chuyên nghiệp như một freelancer? Tài sản vốn là bất kỳ loại thiết bị lâu dài nào mà bạn sử dụng cho công việc bổ sung năng suất trong những năm qua. (Nghĩ về máy móc và thiết bị kinh doanh - điều này sẽ bao gồm những thứ như máy tính, phần mềm hay thậm chí là xe hơi.) Luật mới làm cho nó hấp dẫn hơn nhiều - và rẻ hơn, đến thời gian thuế - để thực hiện những "khoản đầu tư" dài hạn trong doanh nghiệp của bạn.
Quy tắc cũ so với quy tắc mới: Trước khi đại tu thuế, nếu bạn mua thiết bị kinh doanh, bạn phải khấu hao nó trong một số năm trên tờ khai thuế (nghĩa là bạn không thể ghi hết số tiền mà bạn đã mua nó trong bất kỳ một năm, nhưng đã phải trải qua việc khấu trừ trên nhiều). Bây giờ, bạn có thể khấu trừ toàn bộ chi phí “khá nhiều bất kỳ tài sản vốn” nào trong năm đầu tiên bạn mua nó, Rosenberg nói. "Nếu bạn đã đi mua nó, bạn có thể nhận được một vụ nổ lớn ra khỏi nó," Slott nói. Chỉ cần đảm bảo rằng bạn thực sự cần vật phẩm và không chỉ mua nó vì lợi ích về thuế tiềm năng.
Nhân viên — bất kỳ ai nhận được biểu mẫu thuế W-2 —không thể khấu trừ chi phí xuất túi.
Các công nhân độc lập, lưu ý: Bạn có phải là freelancer theo nghĩa thông tục, trong con mắt của IRS hay cả hai?
Trong cuộc trò chuyện, một "freelancer" chỉ có nghĩa là một người thường xuyên làm việc cho nhiều công ty và không cam kết chỉ một thời gian dài. Tuy nhiên, theo luật thuế thì một freelancer là một người có thu nhập không bị khấu trừ thuế (và mẫu 1099 ), trong khi một nhân viên nhận tiền lương trừ đi thuế khấu trừ (và mẫu W-2). "Hãy cẩn thận - rất nhiều người tự coi mình là những người làm nghề tự do thực sự được trả lương như nhân viên," Phyllis Jo Kubey, một đại lý đã đăng ký có trụ sở tại New York, NY, nói. Luật thuế mới có một số thay đổi quan trọng để khấu trừ các chi phí xuất túi.
Quy tắc cũ so với quy tắc mới: Trước đây, những người được trả lương là nhân viên có thể khấu trừ các chi phí chuyên nghiệp bỏ túi trên tờ khai thuế của họ bằng cách sử dụng mẫu 2106. Bây giờ, "đã bị loại bỏ hoàn toàn với luật thuế mới", Kubey.
Nhưng nếu bạn có thói quen theo dõi các chi phí kinh doanh đó, đừng dừng lại - có khả năng ở xa rằng một số tiểu bang có thể đi qua với các điều khoản để nhân viên khấu trừ các chi phí đó. Nếu bạn là nhân viên, hãy cân nhắc thương lượng với chủ lao động của bạn để được hoàn trả chi phí kinh doanh bạn đã sử dụng để khấu trừ.
Từ cuối cùng
Nếu bạn đang xem xét nổi bật trên của riêng bạn, trước tiên hãy chắc chắn rằng bạn được trang bị một quỹ khẩn cấp mạnh mẽ (bạn muốn để có thể ở lại nổi trong sáu tháng tốt) và một ý tưởng tốt về khả năng chịu rủi ro của bạn. Và đảm bảo luật thuế mới không phải là động lực chính của bạn. “Những luật này có thể thay đổi,” Ed Slott, CPA nói. “Luôn làm những gì tốt nhất cho doanh nghiệp của bạn bất kể thuế. Nó không nên là một cách khác. ”
Với Hayden Field