Biểu mẫu thuế doanh nghiệp, thuế suất, thông tin nộp thuế
Hướng dẫn này sẽ đưa bạn qua các thông tin hàng đầu để giúp bạn chuẩn bị cho thuế doanh nghiệp, bao gồm các loại công ty và cách họ bị đánh thuế, khi nào và ở đâu để nộp, hình thức sử dụng và ước tính thuế doanh nghiệp. và thuế cho các tập đoàn thậm chí còn phức tạp hơn.
Nhận trợ giúp về thuế thu nhập doanh nghiệp
Thuế thu nhập đối với các tập đoàn và tổng công ty S phức tạp.
Nó thường là tốt nhất để có được sự giúp đỡ của một chuyên gia CPA hoặc thuế quen thuộc với thuế doanh nghiệp, thay vì cố gắng để chuẩn bị lợi nhuận này một mình. Trước khi bạn tranh thủ sự giúp đỡ của một CPA, Đại lý tuyển sinh , hoặc một người khai thuế đủ điều kiện để chuẩn bị thuế của công ty bạn, có một số thông tin cơ bản về thuế doanh nghiệp bạn nên biết. Đọc thêm về Nhận trợ giúp về thuế doanh nghiệp .
Ngày hoàn thuế doanh nghiệp năm 2017
Ngày đáo hạn cho một số tờ khai thuế thu nhập liên bang của công ty đã thay đổi, có hiệu lực với năm thuế 2016 (nộp vào năm 2017).
- Đối với các công ty có ngày 31 tháng 12 năm ngoái, tờ khai thuế sẽ đến hạn vào ngày 17 tháng 4 năm 2018.
- Đối với các công ty có kết thúc năm tài chính khác với ngày 31 tháng 12, thuế sẽ đến hạn vào ngày thứ 15 của tháng thứ 4 sau cuối năm.
Các loại công ty và thuế
Ở Mỹ, có hai loại công ty cơ bản - các tập đoàn C (thường được gọi là "tổng công ty") và các công ty S (đối với phần Mã doanh thu nội bộ áp dụng cho loại doanh nghiệp này).
Cả hai loại đều có cấu trúc cơ bản giống nhau, sử dụng Các điều khoản kết hợp để kết hợp trong một tiểu bang hoặc tiểu bang cụ thể. Cả hai loại tập đoàn đều có các công ty hợp pháp và một ban giám đốc của công ty. Tổng công ty An S được tạo ra đầu tiên dưới dạng tập đoàn và sau đó là các tệp để chọn trạng thái công ty S.
Sự khác biệt giữa một công ty và một tập đoàn S đến theo cách họ bị đánh thuế. Đọc thêm về các tập đoàn và tổng công ty để chắc chắn bạn hiểu sự khác biệt.
Tổng công ty so với biểu mẫu thuế của công ty S
Các công ty nộp tờ khai thuế thu nhập liên bang của họ bằng Mẫu 1120 ; Tập đoàn S sử dụng Form 1120S . Dưới đây là các bản sao IRS (i PDF) của Biểu mẫu 1120 và Mẫu 1120S và các hướng dẫn cho Biểu mẫu 1120 và Hướng dẫn cho Biểu mẫu 1120S . Ngoài Biểu mẫu 1120S, cổ đông của công ty S báo cáo chia sẻ thu nhập hoặc lỗ của công ty trên Bảng biểu K-1 - Chia sẻ thu nhập, khoản khấu trừ, tín dụng của cổ đông, v.v.
Mức thuế doanh nghiệp
Thuế suất thuế thu nhập liên bang của công ty là 35%, nhưng tỷ lệ thay đổi từ 15% đến 35%, tùy thuộc vào số tiền thu nhập bị đánh thuế. Đọc bài viết này về thuế suất của công ty để xem biểu thuế suất doanh nghiệp và ví dụ về cách tính thuế doanh nghiệp của bạn bằng cách sử dụng lịch biểu.
Tài liệu nộp thuế cần thiết cho lợi nhuận thuế của công ty và doanh nghiệp S
Để nộp thuế thu nhập của công ty bạn, bạn sẽ cần phải cung cấp một số báo cáo tài chính và các tài liệu khác cho người khai thuế của bạn. Các tài liệu này bao gồm bảng cân đối kế toán cho năm tài chính của công ty và cuối năm đó, báo cáo kết quả lãi và lỗ cho cuối năm, thông tin để tính giá vốn hàng bán và các chứng từ khác.
Dưới đây là danh sách đầy đủ các thông tin để khai thuế doanh nghiệp và tổng công ty.
- Tài liệu cần thiết để cung cấp cho người khai thuế của bạn để khai thuế của công ty bạn.
- Tài liệu cần thiết để cung cấp cho người khai thuế của bạn để khai thuế S
Tổng công ty S bị đánh thuế trên tờ khai thuế thu nhập cá nhân. Vì vậy, một công ty S thường phải mất một ngày kết thúc năm dương lịch (ngày 31 tháng 12) để trùng với kết thúc năm thuế cá nhân trừ khi công ty có thể thiết lập mục đích kinh doanh hợp lý cho một ngày khác. Ngày nộp hồ sơ và ngày hoàn thuế là ngày thứ 15 của tháng thứ 3 sau khi kết thúc năm thuế: ngày 15 tháng 3 cho hầu hết tất cả các công ty S.
Ở đâu và như thế nào để nộp thuế thu nhập doanh nghiệp
Quý vị có thể nộp tờ khai thuế của công ty qua đường bưu điện hoặc quý vị có thể khai thuế điện tử cho người khai thuế.
Dưới đây là các địa chỉ để sử dụng khi nộp tờ khai thuế doanh nghiệp của bạn qua thư:
- Nơi gửi Biểu mẫu 1120S
Thuế ước tính, Lợi nhuận thuế được sửa đổi và Ứng dụng tiện ích mở rộng
Thanh toán thuế ước tính của công ty . Các công ty phải trả thuế ước tính nếu hóa đơn thuế dự kiến của họ là $ 500 hoặc hơn. Các công ty tính toán và nộp thuế ước tính trên Mẫu IR20 1120-W . Các khoản trả góp thường đến hạn vào ngày thứ 15 của tháng thứ 4, 6, 9 và 12 của năm tính thuế. (Đối với một công ty 31 tháng 12 sẽ là tháng 4, tháng 6, tháng 9 và tháng 12).
Nơi và cách nộp tờ khai thuế doanh nghiệp đã sửa đổi. Các công ty phải nộp tờ khai thuế doanh nghiệp đã sửa đổi trên Mẫu 1120x.
Nộp đơn xin gia hạn khai thuế doanh nghiệp. Các công ty nhận được sự chấp thuận tự động đối với các đơn xin gia hạn, nhưng quý vị vẫn phải nộp đơn, bằng Mẫu Đơn 7004. Mẫu đơn phải được nộp trước ngày khai thuế của công ty và quý vị phải nộp thuế trước ngày này.
Thuế doanh nghiệp nhà nước
Bạn cũng phải trả thuế thu nhập ở tiểu bang hoặc tiểu bang nơi doanh nghiệp của bạn được kết hợp nếu các quốc gia đó có thuế doanh nghiệp. Để tìm hiểu thêm về thuế suất của công ty và các hướng dẫn nộp đơn, hãy truy cập trang web của cơ quan thuế tiểu bang của bạn - bộ phận doanh thu của tiểu bang hoặc bộ phận tương tự .