Các chủ sở hữu độc quyền thường không phải chịu thuế nhượng quyền thương mại và các hình thức thuế thu nhập doanh nghiệp nhà nước khác, một phần vì các doanh nghiệp này không được đăng ký chính thức với tiểu bang nơi họ kinh doanh.
Hãy xem liệu chúng ta có thể làm thẳng ra sự nhầm lẫn này:
Thuế Nhượng quyền thương mại là gì?
Thuế nhượng quyền thương mại được nhà nước tính cho các công ty, đối tác và LLC cho đặc quyền kết hợp hoặc kinh doanh tại tiểu bang đó. Thuế nhượng quyền thương mại, như thuế thu nhập, thường được áp dụng hàng năm. Việc không trả thuế nhượng quyền thương mại có thể dẫn đến việc một doanh nghiệp bị loại khỏi việc kinh doanh tại một tiểu bang.
Thuế nhượng quyền thương mại được áp dụng đối với các công ty kinh doanh tại một tiểu bang; đây là khái niệm về mối quan hệ , hoặc vị trí. Việc xác định mối quan hệ là phức tạp, bao gồm việc doanh nghiệp có bán ở tiểu bang hay không, có nhân viên trong tiểu bang, hoặc có địa điểm thực tế trong tiểu bang.
Doanh nghiệp có thể kinh doanh ở một số tiểu bang (tùy thuộc vào cách tiểu bang xem doanh nghiệp) và thường doanh nghiệp được đăng ký chính thức ở tiểu bang hoặc ở nhiều tiểu bang. Nếu doanh nghiệp của bạn được đăng ký chính thức ở một số tiểu bang, bạn có thể phải trả thuế nhượng quyền thương mại ở một số tiểu bang, nếu bạn kinh doanh ở các tiểu bang đó.
Thuế Nhượng quyền là gì KHÔNG
Thuế nhượng quyền thương mại không phải là thuế đối với nhượng quyền thương mại. Đó là, nó không phải là một cách để đánh thuế tất cả các nhượng quyền thương mại của McDonald trong một tiểu bang.
Tại sao thuế nhượng quyền thương mại có thể không tốt cho doanh nghiệp
Bạn sẽ nhận thấy trong định nghĩa, tôi đã sử dụng từ "đặc quyền". Thuế nhượng quyền thương mại được gọi là thuế "đặc quyền", có nghĩa là thuế được áp dụng cho các thực thể cho đặc quyền kinh doanh ở tiểu bang.
Một số tiểu bang (như Louisiana) có cả thuế thu nhập và thuế nhượng quyền thương mại. Điều này làm cho thuế suất hiệu quả ở các bang này cao hơn, và nó có tác dụng thúc đẩy kinh doanh từ tiểu bang.
Viện Heartland nói rằng các loại thuế nhượng quyền thương mại đang được loại bỏ ở một số bang (như Tây Virginia), để khuyến khích tăng trưởng kinh doanh.
Những tiểu bang có thuế nhượng quyền thương mại
Các tiểu bang hiện có thuế nhượng quyền thương mại là: Alabama, Arkansas, Delaware, Georgia, Illinois, Louisiana, Mississippi, Missouri, New York, Bắc Carolina, Oklahoma, Pennsylvania, Tennessee, Texas và Tây Virginia.
Các quốc gia xác định thuế nhượng quyền thương mại như thế nào
Mỗi tiểu bang có các tiêu chí khác nhau để xác định loại thực thể kinh doanh nào phải trả thuế nhượng quyền thương mại, cơ sở cho thuế (hoặc thu nhập hoặc vốn) và thuế suất.
Thuế nhượng quyền thương mại của các tiểu bang dựa trên các tiêu chí khác nhau:
- thu nhập (do đó, thuế nhượng quyền thương mại thực sự là thuế thu nhập)
- mệnh giá cổ phiếu, cổ phiếu, hoặc giá trị vốn cổ phần
- vốn góp
- giá trị ròng
- đánh giá giá trị tài sản cá nhân thực và hữu hình hoặc đầu tư ròng vào tài sản cá nhân hữu hình
- tổng doanh thu (thuế này thực sự là tổng thu thuế)
Tiểu bang Illinois có một biểu đồ cho thấy các tiểu bang có các loại thuế nhượng quyền thương mại (tính đến năm 2014) và các loại thuế đó được xác định như thế nào.
Một số ví dụ về cách thuế nhượng quyền thương mại được tính bởi các quốc gia
Lưu ý: Đây là những tổng quan ngắn; sử dụng các liên kết để truy cập trang web của tiểu bang để biết thêm chi tiết.
Texas có một khoản thuế nhượng quyền thương mại đối với hầu hết các đơn vị kinh doanh, nhưng không phải là chủ sở hữu duy nhất. Thuế được dựa trên những gì nhà nước gọi là "ký quỹ", là tổng doanh thu được điều chỉnh theo một trong 4 cách:
- Tổng doanh thu 70%
- Tổng doanh thu trừ đi Chi phí hàng bán
- Tổng doanh thu trừ đi khoản bồi thường hoặc
- Tổng doanh thu trừ đi 1 triệu đô la.
Bài viết này từ Texas Comptroller of Public Accounts có thêm chi tiết.
California có một Hội đồng Thuế Nhượng quyền thương mại, và hội đồng quản trị này quản lý và thu thuế thu nhập từ các doanh nghiệp và cá nhân nộp thuế.
Louisiana có cả thuế thu nhập và thuế nhượng quyền thương mại đối với các doanh nghiệp. Thuế thu nhập và thuế nhượng quyền thương mại đều được áp dụng cho các công ty hoặc các công ty bị đánh thuế là các công ty.
Thuế nhượng quyền thương mại được áp dụng đối với " vốn được sử dụng ở Louisiana" và tỷ lệ là:
$ 1,50 cho mỗi 1.000 đô la hoặc phần lớn số tiền đó lên tới 300.000 đô la vốn được sử dụng ở Louisiana và 3 đô la cho mỗi 1.000 đô la hoặc phần lớn trong số đó vượt quá 300.000 đô la vốn được sử dụng ở Louisiana.
Làm thế nào để tôi được thiết lập để trả thuế nhượng quyền thương mại ở tiểu bang của tôi?
Hầu hết các doanh nghiệp (trừ chủ sở hữu duy nhất) phải đăng ký với tiểu bang nơi họ sẽ kinh doanh. Vì vậy, nếu bạn đang bắt đầu một công ty, đối tác, hoặc LLC, bạn đăng ký bằng cách nộp đơn cho loại hình kinh doanh cụ thể đó. Tiểu bang của bạn sẽ liên hệ với bạn sau khi bạn đã đăng ký doanh nghiệp của mình.
Bạn cũng có thể kiểm tra với bộ phận nhà nước của Revenueto xác định xem tiểu bang của bạn có thuế doanh thu hoặc thuế hàng năm khác đối với doanh nghiệp hay không.