Các loại nghệ thuật - nhà văn, thợ thủ công, nghệ sĩ, nhà thiết kế, những người khác - những người bán sản phẩm của họ cho thu nhập doanh nghiệp có thể khấu trừ chi phí của họ nếu họ làm theo các quy trình nhất định và hành động như một doanh nghiệp thực.
Giả sử bạn là một nhà văn đang làm việc trên một cuốn tiểu thuyết. Bạn có chi phí - máy tính của bạn, nơi bạn viết, viết các công cụ, có thể là một trang web. Nếu bạn hành động như một doanh nghiệp thực sự, bạn có thể khấu trừ các chi phí đó trên tờ khai thuế thu nhập của bạn, để giảm thu nhập của bạn một cách hợp pháp.
Nhưng có một số điều bạn cần làm để tăng cơ hội được IRS coi là hợp pháp.
Một ví dụ về một doanh nghiệp nghệ thuật
Một trường hợp Tòa án Thuế năm 2012 đưa ra một ví dụ về tầm quan trọng của việc làm việc trong phần kinh doanh của doanh nghiệp của bạn. Trong trường hợp này, một người đàn ông đã nghỉ phép từ công ty của mình để đi du lịch và chụp ảnh cho một cuốn sách du lịch. Ông đã tích lũy được 19.000 đô la chi phí kinh doanh trong thời gian này nhưng không có thu nhập.
Ông đã viết khoảng 150 trang của một cuốn sách nhưng không hoàn thành cuốn sách. Ông đã tạo ra một kế hoạch kinh doanh và giữ hồ sơ tốt, nhưng Tòa án Thuế thấy rằng không đủ. Những gì ông không làm là để cho thấy rằng ông "thường xuyên và tích cực tham gia" trong kinh doanh của văn bản. Tòa án đã từ chối các khoản khấu trừ thuế của anh ta.
Một số nhận xét của Tòa án Thuế cho thấy suy nghĩ của họ về vấn đề này:
- "Cuốn sách du lịch có kế hoạch của nhà văn có thể dễ dàng là một liên doanh độc lập cho sự hài lòng cá nhân khi tham gia một chuyến đi khắp thế giới và xem những chuyến phiêu lưu du lịch của anh ấy vì nó có thể là một sản phẩm của một thương mại hay kinh doanh."
- Tòa án Thuế cũng lưu ý rằng, ngay cả khi người nộp thuế có kinh doanh bằng văn bản hợp pháp, chi phí của họ vẫn không được phép vì họ không đáp ứng các yêu cầu để chứng minh các chi phí đó bằng cách bao gồm "thời gian, địa điểm, mục đích kinh doanh và mối quan hệ kinh doanh "của các chi phí. Tòa án nói rằng không phải tất cả các chi phí trong một chuyến đi kinh doanh đều nhất thiết liên quan đến kinh doanh và mục đích kinh doanh phải được chứng minh cho mỗi chi phí.
Ba bước để mục đích kinh doanh
Chỉ cần rõ ràng, đây là các bước liên quan đến việc kinh doanh nghệ thuật của bạn được coi là hợp pháp:
Bước 1: Công việc thường xuyên và tích cực
- Tạo kế hoạch kinh doanh chi tiết cách bạn sẽ kiếm tiền từ hoạt động nghệ thuật này, bao gồm các hoạt động tiếp thị và quảng cáo.
- Thiết lập lịch biểu và cho thấy rằng bạn đang làm việc thường xuyên. Bạn không phải làm việc mỗi ngày hoặc thậm chí mỗi tuần, nhưng bạn sẽ có thể chỉ ra rằng trong suốt một năm, bạn đã làm việc một số ngày đáng kể trong hoạt động này.
- Dành một không gian ở nhà, nơi bạn làm việc độc quyền trên hoạt động nghệ thuật của mình. Điều này sẽ xác định rằng bạn có mục đích kinh doanh rõ ràng và bạn đang sử dụng khu vực này thường xuyên cho mục đích này. Đọc thêm về cách thiết lập không gian kinh doanh tại nhà, vì mục đích thuế.
Bước 2: Bắt đầu một doanh nghiệp
Thiết lập hoạt động nghệ thuật của bạn với tư cách là doanh nghiệp:
- Nhận tài khoản séc và tài khoản doanh nghiệp riêng và không sử dụng tài khoản ngân hàng cá nhân hoặc thẻ tín dụng của bạn cho chi phí kinh doanh.
- Cho thấy bạn có một cách để kiếm tiền từ doanh nghiệp nghệ thuật của bạn. Có thể bạn muốn bán trên Etsy hoặc các cửa hàng trực tuyến khác hoặc thông qua trang web của riêng bạn, sử dụng PayPal để thanh toán cho doanh nghiệp của bạn.
- Tạo một cách để quản lý tài chính, bao gồm ngân sách và báo cáo tài chính thông thường.
Tất cả các hoạt động này cho thấy bạn có ý định có một doanh nghiệp, thay vì chỉ là một sở thích cá nhân. Bạn sẽ được thiết lập như một chủ sở hữu duy nhất theo mặc định, có nghĩa là bạn sẽ nộp thuế kinh doanh của bạn trên một lịch trình C, như là một phần của tờ khai thuế cá nhân của bạn.
Điều gì về loại hình kinh doanh?
Một cách khác để chứng minh rằng tác phẩm nghệ thuật của bạn là một doanh nghiệp là thành lập LLC hoặc kết hợp doanh nghiệp của bạn. Nhưng hành động thành lập doanh nghiệp không đảm bảo rằng chi phí của bạn sẽ được khấu trừ.
Bước 3: Theo dõi chi phí kinh doanh
- Lưu biên nhận chi phí. Đánh dấu vào từng mục đích (a) mục đích kinh doanh, (b) bạn là ai, (c) địa điểm. Đọc thêm về giữ hồ sơ tốt về chi phí kinh doanh.
- Giữ biên lai du lịch kinh doanh. Hãy chắc chắn rằng bạn ghi lại số dặm và các chi phí khác khi bạn đi, không phải vào cuối năm. Đọc thêm về khấu trừ chi phí đi lại của doanh nghiệp.
- Nếu bạn trao đổi công việc nghệ thuật của bạn cho các dịch vụ, hãy theo dõi các giao dịch đổi hàng này cho mục đích thuế.
Nói chung, bạn không thể khấu trừ chi phí trừ khi bạn ghi lại chi phí tại thời điểm xảy ra và bạn cung cấp thông tin đầy đủ về lý do mục đích kinh doanh của nó.