Làm thế nào để khấu trừ thiết bị và vật tư kinh doanh
Thiết bị và Vật tư - Sử dụng Kinh doanh, Không phải Cá nhân
Trước tiên, lưu ý rằng các giao dịch mua này chỉ nhằm mục đích kinh doanh, không phải cho mục đích sử dụng cá nhân. Nếu bạn mua thiết bị kinh doanh, giống như một máy tính, nó phải được sử dụng hoàn toàn cho doanh nghiệp của bạn để bạn có thể khấu trừ toàn bộ chi phí như một chi phí kinh doanh.
Điều này cũng đúng với nguồn cung cấp. Không thể sử dụng các vật tư như giấy máy in để in cá nhân. Mặc dù điều này dường như không phải là sự khác biệt quan trọng, nhưng việc kiểm tra IRS có thể tìm thấy những giao dịch mua này không được khấu trừ nếu bạn không thể chứng minh việc sử dụng chúng như là chi phí kinh doanh.
Thiết bị kinh doanh có thể được sử dụng cho cả mục đích cá nhân và kinh doanh được gọi là tài sản được liệt kê . Bạn có thể khấu trừ một phần chi phí của thiết bị kinh doanh nếu bạn có thể chứng minh số lượng sử dụng kinh doanh.
Kinh doanh và thiết bị và vật tư kinh doanh nên được mua bằng thẻ tín dụng hoặc tài khoản ngân hàng của bạn. Nhưng mua hàng một mình không chứng minh việc sử dụng chúng như là một chi phí kinh doanh.
Tóm lại: Expensing vs. Depreciating
Điều quan trọng nhất cần nhớ về sự khác biệt giữa vật tư kinh doanh và thiết bị kinh doanh là nguồn cung cấp là tài sản hiện tại, trong khi thiết bị là tài sản dài hạn. Tài sản hiện tại là những tài sản được sử dụng trong vòng một năm (nhiều hơn hoặc ít hơn), trong khi tài sản dài hạn được sử dụng trong vài năm.
Có, tôi biết bản sao giấy có thể ngồi trên kệ trong hơn một năm, nhưng đây chỉ là một hướng dẫn chung để phân loại tài sản cho mục đích thuế.
Vì nguồn cung cấp được cho là đã sử dụng hết trong năm mua, chi phí vật tư như tài sản hiện tại được mở rộng (được khấu trừ) trong năm mà chúng được mua.
Vì thiết bị có thể được sử dụng trong một khoảng thời gian dài hơn, chi phí của thiết bị này và chi phí của thiết bị kinh doanh được khấu hao (được khấu trừ qua tuổi thọ hữu ích của thiết bị).
Trong mỗi trường hợp, chi phí mua hàng là chi phí kinh doanh được khấu trừ (miễn là mặt hàng được mua được sử dụng cho mục đích kinh doanh), nó chỉ là chi phí có thể được thực hiện trong một khoảng thời gian ngắn hơn hoặc dài hơn.
Nguồn kinh doanh là gì?
Nguồn cung cấp kinh doanh là những mặt hàng được mua thường được sử dụng hết trong năm. Các loại vật tư kinh doanh phổ biến nhất là vật tư văn phòng, bao gồm các vật tư được sử dụng để chạy máy photocopy, máy in và các máy văn phòng khác.
Nếu bạn mua vật tư để sử dụng trong các sản phẩm bạn sản xuất hoặc bán, bao gồm vật tư đóng gói và vận chuyển, các nguồn cung cấp này được xử lý khác nhau cho mục đích kế toán và thuế.
Nguồn cung cấp để sản xuất, vận chuyển và đóng gói sản phẩm được coi là một phần của giá vốn hàng bán và là một phần của Chi phí bán hàng tính toán. Vào cuối năm, hàng tồn kho được lấy từ các nguồn cung cấp này, như một phần của tính toán này.
Đối với mục đích kế toán, nguồn cung cấp kinh doanh được coi là tài sản hiện tại . Các giao dịch mua vật tư doanh nghiệp được khấu trừ vào tờ khai thuế kinh doanh của bạn trong phần "Chi phí" hoặc "Khoản khấu trừ".
Thiết bị kinh doanh là gì?
Thiết bị kinh doanh là tài sản hữu hình được sử dụng trong kinh doanh. Thiết bị được coi là vĩnh viễn hơn, lâu hơn nguồn cung cấp, được sử dụng hết nhanh chóng. Các thiết bị hạn bao gồm máy móc, đồ nội thất và đồ đạc, xe cộ, máy tính, thiết bị điện tử, máy văn phòng, Thiết bị không bao gồm đất hoặc tòa nhà thuộc sở hữu của doanh nghiệp.
Hướng dẫn IRS mới cho việc tăng cường thiết bị kinh doanh
Có hiệu lực vào năm 2016, IRS cho phép các doanh nghiệp khấu trừ trong năm hiện tại cho toàn bộ giá của một tài sản kinh doanh dưới $ 2,500 (trên mỗi hóa đơn). Đọc thêm về các chi tiết trong bài viết này về những thay đổi hiện tại đối với luật và giới hạn thuế.
Tìm hiểu thêm về tài sản vốn
Từ quan điểm kế toán, thiết bị được coi là tài sản vốn hoặc tài sản cố định, được sử dụng bởi doanh nghiệp để tạo ra lợi nhuận.
Mua thiết bị không được tính vào chi phí trong một năm, nhưng chi phí được trải ra trong suốt vòng đời của thiết bị; có nghĩa là, nó được khấu hao.
Lãi hoặc lỗ trên doanh thu của tài sản vốn, bao gồm cả thiết bị, được xử lý khác nhau, từ cả quan điểm thuế và kế toán, từ thu nhập thường xuyên của doanh nghiệp từ bán hàng. Lợi nhuận vốn được đánh thuế khác với thu nhập bán hàng.
Tìm hiểu thêm về thiết bị kinh doanh và các tài sản kinh doanh khác , bao gồm cách bán tài sản bị đánh thuế, tăng vốn, lưu giữ hồ sơ tài sản doanh nghiệp và cách giá trị tài sản kinh doanh.