Các loại tài sản kinh doanh
Thuộc tính kinh doanh có nhiều loại khác nhau:
Bất động sản là tài sản bao gồm đất đai và các tòa nhà, và bất cứ thứ gì gắn liền với đất. Đối với một doanh nghiệp, bất động sản sẽ bao gồm nhà kho, nhà máy, văn phòng và các tòa nhà khác thuộc sở hữu của doanh nghiệp. Bất động sản chỉ bao gồm những cấu trúc được gắn liền với đất, không phải những cấu trúc có thể được loại bỏ, chẳng hạn như thiết bị.
Bất động sản cũng có thể được xác định bao gồm:
- Bất cứ thứ gì ở dưới mặt đất, như khoáng chất, khí tự nhiên và dầu
- Quyền sử dụng tài sản
- Những cải tiến về thuê nhà (cải tiến đối với tài sản), vì những cải tiến này không thể bị loại bỏ.
Tài sản cá nhân là tất cả các tài sản khác thuộc sở hữu của một doanh nghiệp, bao gồm thiết bị, đồ đạc và đồ đạc, và xe cộ.
Tài sản được liệt kê là một loại tài sản cá nhân cụ thể của một doanh nghiệp được IRS giám sát chặt chẽ. Tài sản thuộc loại này có thể được sử dụng vì lý do kinh doanh hoặc cá nhân, do đó IRS giám sát cẩn thận hơn các khoản khấu trừ cho các khoản thanh toán cho loại tài sản này và cho các khoản khấu trừ khi sử dụng loại tài sản này.
Bao gồm trong tài sản được liệt kê là xe kinh doanh, máy tính và các thiết bị điện tử khác.
Nhận khoản cho vay mua bất động sản kinh doanh
Bạn quan tâm đến khoản vay để mua bất động sản kinh doanh? Các loại khoản vay bao gồm:
- Cho vay thiết bị
- Khoản vay được tài trợ bởi nhà cung cấp để mua thiết bị và phương tiện
- Các khoản vay SBA, bao gồm 504 khoản vay để mua bất động sản (đất và các tòa nhà)
Tài sản doanh nghiệp ảnh hưởng như thế nào đến giá trị kinh doanh
Tài sản doanh nghiệp được hiển thị trên bảng cân đối của một doanh nghiệp, là tài sản kinh doanh . Bất động sản được hiển thị đầu tiên, sau đó tài sản cá nhân.
Giá trị khấu hao lũy kế trên tài sản cá nhân (bất động sản không được khấu hao) được thể hiện trên phần tài sản của bảng cân đối kế toán, do đó giá trị ròng của tài sản cụ thể được hiển thị.
Giữ hồ sơ về tài sản kinh doanh
Điều quan trọng là giữ hồ sơ tuyệt vời về việc mua tất cả các loại tài sản kinh doanh, cũng như hồ sơ về thế chấp, nợ và chi phí liên quan đến việc mua và bảo trì tất cả các loại tài sản. Như đã nói ở trên,
Bán tài sản kinh doanh
Bởi vì việc bán tài sản kinh doanh ảnh hưởng đến thuế thu nhập và thuế bất động sản, việc bán tài sản kinh doanh phải được ghi lại.
Mẫu 4797-Bán bất động sản kinh doanh được sử dụng để ghi lại:
- việc bán hoặc giao dịch tài sản được sử dụng trong kinh doanh ít nhất một năm
- chuyển đổi tài sản không tự nguyện được tổ chức trong một năm
- Lợi nhuận và thua lỗ thông thường trên tài sản kinh doanh.
- Thu được từ việc định đoạt các loại tài sản kinh doanh cụ thể và
- Lấy lại tài sản theo Mục 179 và 280F (b) (2) khi sử dụng kinh doanh giảm xuống 50% hoặc ít hơn
Mẫu 4797 và Hướng dẫn cho Mẫu 4797 có thể được tìm thấy bằng cách nhấp vào các liên kết tại đây hoặc trên trang web IRS.
Tài sản doanh nghiệp ảnh hưởng như thế nào đến thuế doanh nghiệp
Nộp thuế trên bất động sản. Nếu doanh nghiệp của bạn sở hữu bất động sản, bạn phải nộp thuế bất động sản trên tài sản này. Trong cùng một cách như các cá nhân nộp thuế tài sản trên giá trị đánh giá của nhà của họ, các doanh nghiệp nộp thuế tài sản trên giá trị đánh giá của bất động sản của họ (đất và các tòa nhà). Nếu bất động sản được bán, thuế cho năm được phân phối giữa các chủ sở hữu trước đó và mới, dựa trên số tiền họ sở hữu tài sản trong năm.
Thuế tài sản được đánh giá bởi các thực thể địa phương - thị trấn, thành phố, quận, làng - cho mục đích địa phương, chẳng hạn như trường học, đường xá, cải thiện cơ sở hạ tầng.
Khi bạn mua bất động sản cho doanh nghiệp của bạn, tài sản sẽ được đăng ký với cơ quan thuế thích hợp và bạn sẽ nhận được thông tin về những thay đổi trong giá trị được đánh giá của bạn và số tiền thuế bạn nợ mỗi năm.
Kiểm tra với cơ quan thuế địa phương của bạn để biết thêm thông tin về thuế bất động sản trên tài sản kinh doanh của bạn. Vì thuế tài sản cụ thể cho từng tiểu bang, bạn cũng có thể truy cập Google và nhập "thuế tài sản [nhà nước]" để biết thêm thông tin.
Chi phí liên quan đến tài sản cá nhân. Chi phí sử dụng tài sản cá nhân (như chi phí lái xe kinh doanh ) là chi phí kinh doanh hợp pháp được khấu trừ, miễn là bạn có thể cho thấy rằng các chi phí này thực sự liên quan đến kinh doanh.
Chi phí lãi vay khi bán tài sản kinh doanh cũng được bao gồm trong tờ khai thuế kinh doanh của bạn, cùng với chi phí khấu hao trong năm.
Kinh doanh bất động sản và lãi hoặc lỗ vốn
Việc bán tài sản kinh doanh có thể dẫn đến lỗ hoặc mất vốn ngắn hạn hoặc dài hạn. Giữ hồ sơ tốt về mua hàng và chi phí tài sản có thể giúp bạn và chuyên gia thuế của bạn tìm ra các khoản thuế tăng vốn vào thời điểm thuế.