Ví dụ, năm nay tôi đang đẩy chi phí vào năm nay và thu nhập vào năm tới. Tôi đánh giá điều này từ năm này sang năm khác. Tôi sẽ giải thích thêm bên dưới.
Nhiều doanh nghiệp đã phát hiện ra rằng họ có thể giảm thiểu thuế kinh doanh hàng năm bằng cách cân nhắc cẩn thận khi thanh toán để tăng chi phí và khấu trừ thuế và đẩy biên nhận để tạo thu nhập vào cuối năm thuế.
Nói chung, bạn muốn chuyển thu nhập vào một năm thuế và chi phí thấp hơn thành một năm thuế cao hơn, nhưng đây là một sự đơn giản hóa quá lớn.
Nếu bạn muốn giảm hóa đơn thuế kinh doanh trong năm nay, các khoản bảo hiểm trả trước, thế chấp và các khoản vay để tăng chi phí của bạn. Cuối năm chi phí thuế và thời gian thu nhập được áp dụng trong một số lĩnh vực tài chính, bao gồm thuế biên chế, quà tặng và quyên góp và thanh toán bằng thẻ tín dụng.
Thời gian thu nhập và chi phí là khó khăn, và một động thái bạn thực hiện có thể có hậu quả ngoài ý muốn. Thảo luận về ý tưởng thời gian với chuyên gia thuế của bạn trước khi bạn cam kết với họ.
Khi nào thu nhập và thanh toán được nhận?
Nguyên tắc " biên lai xây dựng " áp dụng cho các khoản thanh toán và thu nhập vượt qua cuối năm. Theo IRS, biên lai xây dựng có nghĩa là thu nhập được nhận một cách tích cực khi số tiền được ghi có vào tài khoản của bạn hoặc được cung cấp cho bạn mà không có "hạn chế hoặc giới hạn đáng kể" ngay cả khi bạn không sở hữu nó.
Ví dụ, nó có thể được giữ bởi một đại lý hoặc trong tài khoản ngân hàng của bạn thông qua tiền gửi trực tiếp. Ngay cả khi bạn không có tiền trong tay, bạn có thể sử dụng nó nếu bạn cần.
Phương pháp kế toán và thu nhập / chi phí
Điều đầu tiên bạn phải hỏi trước khi xem xét chuyển tiền giữa hai năm là phương pháp kế toán bạn đang sử dụng.
Phương pháp kế toán bạn sử dụng cho doanh nghiệp của mình (tiền mặt hoặc tiền tích lũy) tạo sự khác biệt về thời gian thanh toán và thu nhập và trong việc xác định biên lai xây dựng.
Trong kế toán tiền mặt , bạn nhận ra thu nhập khi nhận được và chi phí khi hóa đơn được gửi. Trong kế toán lũy kế , bạn nhận ra thu nhập hoặc chi phí khi nó được thành lập (khi hóa đơn được gửi hoặc nhận). Đọc thêm về sự khác biệt giữa tiền mặt và kế toán lũy kế trước khi bạn cố gắng thu nhập và chi phí thời gian giữa các năm thuế.
Giả sử bạn làm việc cho khách hàng vào ngày 30 tháng 12 trị giá 300 đô la. Bạn lập hóa đơn cho khách hàng này là 300 đô la ngày 31 tháng 12. Trong kế toán tiền mặt, số tiền bạn lập hóa đơn không được tính là thu nhập, bởi vì bạn chưa nhận được tiền. nhưng theo kế toán lũy kế, bạn sẽ tính số tiền này như đã được nhận.
Đối với hầu hết các phần, không có nhiều bạn có thể làm để thay đổi năm cho các giao dịch trong kế toán tiền mặt, nhưng có một số cách để thay đổi năm cho các giao dịch dồn tích.
Thời gian trả lương cho nhân viên và thu nhập W-2
Tiền lương của nhân viên vào cuối năm đôi khi khó khăn, bởi vì biên lai xây dựng. Tiền lương của nhân viên phải được ghi vào đúng năm và ngày kiểm tra tiền lương đang được kiểm soát.
Nếu một phiếu lương được ghi ngày tháng Mười Hai, đó là năm mà nhân viên được coi là đã nhận tiền lương, ngay cả khi tiền lương chưa được chọn.
Đôi khi, tiền lương phản ánh thu nhập từ hai năm; tuần cuối cùng trong tháng 12 và tuần đầu tiên vào tháng 1 chẳng hạn. Nếu phiếu lương được ghi ngày tháng Giêng, tất cả thu nhập được coi là đã nhận được trong năm thứ hai, bởi vì nhân viên không nhận được tiền trong năm đầu tiên.
Tuy nhiên, nếu nhân viên có quyền truy cập vào tiền lương trong năm đầu tiên "mà không có giới hạn hoặc hạn chế đáng kể" (nhớ biên lai xây dựng), ngay cả khi séc đã được ghi ngày trong năm thứ hai, tất cả số tiền được coi là đã nhận được trong năm đầu. Đây có thể là trường hợp nếu số tiền được gửi bằng tiền gửi trực tiếp vào tháng 12, cho một khoảng thời gian thanh toán kết thúc vào tháng 1.
Một số năm có nhiều thời gian trả lương hơn , điều này cũng có thể ảnh hưởng đến số tiền lương của nhân viên trong nhiều năm.
Vấn đề này ảnh hưởng đến số tiền trên các biểu mẫu W-2 của nhân viên. Kiểm tra với chuyên gia thuế của bạn nếu bạn không chắc chắn cách phân bổ tiền lương cho nhân viên trong hai năm.
Thời gian thanh toán khác vào cuối năm
- Quà tặng và quyên góp Nếu bạn muốn nhận được tín dụng để đóng góp từ thiện, hãy đảm bảo séc được gửi trong năm nay. Sử dụng séc được chứng nhận hoặc chuyển khoản điện tử thay vì gửi séc thường xuyên trong thư. Đọc thêm về các khoản khấu trừ thuế kinh doanh cho quà tặng từ thiện , để đảm bảo món quà hoặc tặng được khấu trừ.
- Thanh toán chi phí . Sử dụng nguyên tắc tương tự như được mô tả cho quà tặng và quyên góp, và nhớ biên lai xây dựng, để đảm bảo người nhận nhận được khoản thanh toán. Ví dụ: nếu bạn đang thanh toán trước bảo hiểm hoặc khoản vay kinh doanh của mình, hãy gửi thanh toán điện tử hoặc đi kiểm tra cho người nhận. Bảng sao kê ngân hàng tháng 12 của bạn có thể được sử dụng để chứng minh việc nhận thanh toán.
- Mua tài sản . IRS xem xét một tài sản được sở hữu bởi một doanh nghiệp khi nó được "đưa vào dịch vụ", đó là khi nó đã được mua và nhận và bắt đầu được sử dụng. Vì vậy, ngay cả khi bạn mua tài sản trong năm nay, nếu bạn không bắt đầu sử dụng nó cho đến năm sau, bạn không thể mất chi phí khấu hao trong năm nay (ví dụ khấu hao tiền thưởng ).
Sử dụng thẻ tín dụng cho thanh toán cuối năm
Nó chắc chắn thích hợp để sử dụng thẻ tín dụng để thực hiện các khoản thanh toán cuối năm đó. Bạn không phải trả số dư bây giờ, nhưng chi phí có thể được ghi nhận trong năm nay. Ví dụ: nếu bạn mua máy tính xách tay cho doanh nghiệp của mình trước cuối năm, sử dụng thẻ tín dụng doanh nghiệp của bạn, bạn có thể được khấu trừ thuế trong năm nay và thanh toán thẻ tín dụng vào năm tới.
1099 Báo cáo cho các nhà thầu độc lập vào cuối năm
Một nhà thầu độc lập thực hiện công việc cho công ty của bạn có thể đã nhận được khoản thanh toán vào đầu tháng 1, nhưng bạn có thể đã gửi (và ghi) thanh toán vào tháng 12 và ghi lại khoản thanh toán như một phần của Biểu mẫu 1099-MISC của nhà thầu trong năm nay. Nhà thầu độc lập nên bao gồm khoản thanh toán như được báo cáo trong Biểu mẫu 1099-MISC năm nay, nhưng trừ khoản thanh toán và đính kèm giải thích với khoản hoàn trả. Nhà thầu độc lập sau đó phải bao gồm khoản thanh toán vào lợi nhuận năm sau, mặc dù không có 1099 sẽ được phát hành cho năm tiếp theo.
Đọc thêm về cách tiết kiệm thuế kinh doanh với những lời khuyên cuối năm thuế này.