Báo cáo mẹo nhân viên và lưu giữ hồ sơ cho ngành công nghiệp dịch vụ
Mẹo nhân viên là gì?
Lời khuyên là số tiền tùy ý cho một người nào đó phục vụ.
Tipping là một tùy chỉnh ở Mỹ, nhưng nó thay đổi trong sử dụng trên toàn thế giới. Ở hầu hết các nước châu Âu, ví dụ, nhân viên dịch vụ được trả lương đủ lớn mà các mẹo không được sử dụng phổ biến.
IRS nói rằng khoản thanh toán sa được coi là "mẹo" nếu bốn điều kiện này được đáp ứng:
- khoản thanh toán phải theo ý chí tự do của người tặng (không bắt buộc hoặc ép buộc)
- khách hàng phải có quyền xác định số tiền
- thanh toán không được thương lượng hoặc quyết định bởi người sử dụng lao động
- khách hàng có quyền xác định ai nhận được khoản thanh toán.
Nếu một nhà hàng thêm số tiền thưởng vào giá bữa ăn (ví dụ các bữa tiệc lớn) thì đó không phải là một mẹo.
Một nhân viên Tipped là gì?
Thuật ngữ "nhân viên nghiêng" được sử dụng để chỉ định nhân viên có thu nhập thường xuyên và thường bao gồm các mẹo ít nhất là $ 30 một tháng. Thuật ngữ này được sử dụng để phân biệt giữa các nhân viên bị nghiêng và những người không.
Thu nhập Mẹo có phải chịu thuế không?
Vâng.
Giống như tất cả thu nhập khác, tất cả các thủ thuật đều phải chịu thuế thu nhập liên bang và tất cả các thủ thuật có tổng trị giá $ 20 trở lên trong một tháng phải chịu thuế FICA ( thuế an sinh xã hội và thuế Medicare). Trong khi nhân viên nhận được các lời khuyên, bạn phải nhận được thông tin về những lời khuyên đó để bạn có thể đưa chúng vào mẫu W-2 của nhân viên.
Cần lưu ý rằng lời khuyên là tài sản của nhân viên và bạn (người sử dụng lao động) không thể lấy thu nhập từ họ, cũng như bạn không thể giảm thu nhập của họ để bù đắp thu nhập của họ. Thu nhập tip được bao gồm trong thu nhập của nhân viên dịch vụ được giải thích như thế nào dưới đây.
Những cách nhân viên có được nghiêng?
Người lao động thường nhận được tiền mặt , chẳng hạn như thêm tiền mặt trong thanh toán cho người lái xe taxi ("giữ nguyên thay đổi") hoặc số tiền còn lại trên bàn nhà hàng.
Phổ biến hơn những ngày này, một mẹo được đưa vào giao dịch thẻ ghi nợ hoặc thẻ tín dụng, chẳng hạn như tại một nhà hàng.
Lời khuyên có thể được chia nhỏ hoặc gộp lại bởi nhiều nhân viên khác nhau. Ví dụ, bạn có thể đã thấy một cái lọ nhỏ ở nơi rửa xe. Các mẹo được chia giữa các nhân viên. Nếu bạn có tình huống như vậy trong doanh nghiệp của mình, bạn có thể có chính sách về cách tách các mẹo này. Phí dịch vụ cũng có thể được coi là các mẹo được gộp lại.
IRS cũng đề cập đến các mẹo không dùng tiền mặt như vé hoặc các vật dụng khác có giá trị.
Làm thế nào để tôi biết những gì một nhân viên nhận được?
Nhân viên được yêu cầu giữ hồ sơ tip hàng ngày và báo cáo những lời khuyên này cho bạn ($ 20 hoặc hơn một tháng) một cách thường xuyên. IRS muốn thấy nhân viên báo cáo thu nhập tip hàng ngày .
Tất nhiên, nhân viên phải báo cáo thu nhập tip trên tờ khai thuế cá nhân của họ.
Ngoài các mẹo báo cáo được đưa vào mẫu W-2 hàng năm của họ, họ cũng phải báo cáo các mẹo về mục đích tính thuế an sinh xã hội và Medicare (sử dụng Mẫu IR37 4137).
Các mẹo được thu thập và báo cáo như thế nào?
Nhân viên giữ tất cả các lời khuyên của mình. Nếu bạn đang thu thập các mẹo về thẻ tín dụng hoặc thẻ ghi nợ, bạn phải hoàn trả cho nhân viên số tiền đó.
Điều gì về Mẹo gộp?
Mẹo vặt chung là phổ biến ở một số nhà hàng và các dịch vụ khác, như rửa xe nêu trên. Các nhân viên chia số tiền gộp lại theo thỏa thuận của riêng họ và mỗi báo cáo cá nhân sẽ chia phần của họ cho số tiền gộp chung cho bạn. Các tiểu bang có các quy định và luật gộp chung khác nhau.
Điều gì về phí dịch vụ?
Phí dịch vụ bắt buộc áp đặt bởi một số nhà hàng vì nhiều lý do khác nhau không phải là một mẹo cho nhân viên.
Phí dịch vụ được coi là thu nhập cho người sử dụng lao động trừ khi chúng được phân phối cho nhân viên. Để làm rõ, IRS nói, "Bất kể phí dịch vụ có được phân bổ cho nhân viên hay không, những khoản tiền này là tổng thu nhập cho chủ nhân."
Lời nhắc của nhà tuyển dụng này từ IRS giải thích thêm về sự khác biệt giữa phí dịch vụ và tiền boa.
Mẹo trên thẻ được ghi có cho nhân viên như thế nào?
Khi các mẹo được đưa vào thẻ tín dụng hoặc thẻ ghi nợ, bạn phải cung cấp số tiền tip cho nhân viên. Bạn có thể giảm tiền tip bằng khoản phí giao dịch tính phí cho công ty thẻ tín dụng. Ví dụ: nếu phí giao dịch thẻ tín dụng là 3% và tiền tip của nhân viên là 5 đô la, bạn có thể cung cấp cho nhân viên 4,85 đô la (Mẹo ít hơn phí giao dịch).
Nhưng Bộ Lao động cho biết khoản giảm này không thể mang lại tiền lương của nhân viên xuống thấp hơn mức lương tối thiểu, và bạn phải bồi hoàn cho nhân viên vào ngày trả lương tiếp theo (không đợi cho đến khi bạn nhận được khoản hoàn trả từ công ty thẻ tín dụng).
Thu nhập Tip ảnh hưởng đến tổng số tiền lương của nhân viên như thế nào?
Tất cả nhân viên phải được trả ít nhất mức lương tối thiểu, kể cả thu nhập từ tiền tip. Dưới đây là những gì bạn cần biết về mẹo và mức lương tối thiểu:
Quan trọng nhất: Bạn (người sử dụng lao động) không được phép sử dụng các mẹo của nhân viên ngoại trừ tín dụng đối với mức lương tối thiểu. Bạn có thể sử dụng số tiền tip để bù đắp những gì Bộ Lao động gọi là "tiền lương yêu cầu", hiện tại là $ 2,13. Mức lương tối thiểu liên bang hiện tại là $ 7,25. Sự khác biệt giữa tiền lương yêu cầu và mức lương tối thiểu được giả định là được tạo thành từ các thủ thuật.
Nếu một nhân viên bị cưỡng bức làm thêm giờ và hội đủ điều kiện hưởng mức lương làm thêm giờ , bạn phải đảm bảo rằng nhân viên nhận được toàn bộ số tiền làm thêm giờ.
Chúng ta hãy có một tình huống để giải thích cách thức hoạt động của tiền lương yêu cầu:
Trước tiên, bạn phải trả một nhân viên nghiêng ít nhất là 2,13 đô la một giờ trước khi các mẹo được tính.
Sau đó, các lời khuyên của nhân viên được báo cáo cho bạn bởi nhân viên, như được mô tả ở trên. 2.13 đô la cộng với các mẹo được báo cáo bởi nhân viên phải bằng ít nhất mức lương tối thiểu. Nếu hai số tiền không bằng mức lương tối thiểu, bạn là chủ nhân phải tạo nên sự khác biệt.
Luật nhà nước của tôi về nhân viên bị ảnh hưởng ảnh hưởng đến thu nhập Mẹo như thế nào?
Một số tiểu bang có mức lương tối thiểu khác nhau cho các nhân viên bị nghiêng; một số yêu cầu rằng nhân viên được trả lương tối thiểu đầy đủ trước khi có lời khuyên, trong khi các tiểu bang khác có mức lương tiền mặt tối thiểu cao hơn số tiền liên bang. Nếu luật lương tối thiểu của tiểu bang yêu cầu số tiền cao hơn tỷ lệ liên bang, bạn phải sử dụng số tiền lương tối thiểu của tiểu bang.
Làm thế nào để tôi báo cáo và nộp thuế cho nhân viên?
Trước tiên, bạn phải thu thập các báo cáo thu nhập của nhân viên (từ nhân viên, từ các giao dịch thẻ, từ các nguồn khác) và bao gồm tất cả thu nhập từ tiền lương vào tiền lương của nhân viên cho mỗi biên chế.
Bạn phải giữ lại thuế thu nhập và thuế FICA đối với thu nhập từ đầu trong việc tính toán các khoản thanh toán tiền lương của bạn. Bạn cũng phải trả phần thuế lao động FICA của bạn cho thu nhập từ tiền tip. Thu nhập tiền tip cũng phải tuân theo cả giới hạn an sinh xã hội tối đa và thuế Medicare bổ sung .
Bạn phải bao gồm thu nhập của nhân viên và khấu trừ trong tất cả các báo cáo thuế biên chế ( Mẫu đơn 941 - báo cáo thuế hàng quý, và Mẫu 940 , - báo cáo thuế thất nghiệp hàng năm). Và bạn phải thực hiện tiền gửi thuế lương theo yêu cầu về khấu trừ tiền tip và thuế FICA.
Bạn muse giữ hồ sơ của báo cáo tip nhân viên trong các tập tin của nhân viên, trong trường hợp kiểm toán.
Điều gì xảy ra nếu nhân viên không báo cáo thu nhập cho tôi?
Trách nhiệm của nhân viên là báo cáo thu nhập tip cho bạn với tư cách là chủ lao động và IRS, vì mục đích thuế thu nhập. IRS cho biết bạn không chịu trách nhiệm về việc chia sẻ thuế FICA cho chủ lao động "cho đến khi có thông báo và yêu cầu thuế đối với người sử dụng lao động bởi IRS. "
Để biết thêm thông tin về trách nhiệm của bạn với tư cách là nhà tuyển dụng
Bài viết của IRS về Ghi và Báo cáo Mẹo.
Để được giải thích thêm về tín dụng tip, hãy xem bài viết này của wiserwaitress.com.
Bài viết này giải thích thêm về các yêu cầu của nhân viên về báo cáo thu nhập từ đầu.
Bộ Thông tin Lao động này có thêm chi tiết về các mẹo và vấn đề tiền lương tối thiểu.