Thuế tự doanh liên quan đến an sinh xã hội và Medicare.
Thêm Boomers Baby đang hoãn nghỉ hưu và đi vào kinh doanh cho bản thân, hoặc tiếp tục trong kinh doanh.
Cơ quan quản lý doanh nghiệp nhỏ nói rằng số lượng người cao niên làm việc đã tăng lên; tỷ lệ cá nhân từ 62 tuổi trở lên tự làm chủ tăng từ 4,2% năm 1988 lên 5,4% vào năm 2015.
Ai là người tự làm chủ?
Vì mục đích của bài viết này, chúng tôi sẽ xem xét một người tự làm chủ nếu cá nhân sở hữu một doanh nghiệp, có thu nhập kinh doanh và chi phí, và nộp tờ khai thuế kinh doanh. Trong hầu hết các trường hợp, cá nhân tự làm chủ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp của mình bằng cách sử dụng Biểu C như một phần của tờ khai thuế cá nhân.
Thuế thu nhập, an sinh xã hội và người cao niên tự làm chủ
Nếu bạn có thu nhập, bạn phải báo cáo cho IRS và nộp thuế. Thu nhập tự doanh của bạn được thêm vào tờ khai thuế cá nhân cùng với thu nhập khác, bao gồm bất kỳ thu nhập an sinh xã hội nào bạn có thể nhận được.
Bạn có thể tiếp tục làm việc trong doanh nghiệp của bạn và vẫn thu lợi ích an sinh xã hội, nhưng những lợi ích này bị giới hạn nếu bạn vượt quá số tiền thu nhập chịu thuế tối đa mỗi năm cho đến khi bạn đạt đến tuổi nghỉ hưu bình thường.
Nếu tổng thu nhập của quý vị trong năm, bao gồm cả việc làm và tự làm chủ, lớn hơn mức tối đa cho phép của Sở An Sinh Xã Hội, phúc lợi An Sinh Xã Hội của quý vị sẽ bị cắt với mức $ 1 cho mỗi $ 2 thu nhập tối đa.
Bắt đầu từ tháng bạn đạt đến tuổi nghỉ hưu bình thường (66 tuổi, nếu bạn được sinh ra giữa năm 1943 và 1954), bạn có thể kiếm được nhiều như bạn muốn và không phải trả bất kỳ khoản trợ cấp An Sinh Xã Hội nào bạn nhận được.
Việc tự làm của bạn cũng có thể làm tăng lợi ích an sinh xã hội của bạn, tùy thuộc vào số tiền thu nhập của bạn so với các năm làm việc khác. Cơ Quan Quản Lý An Sinh Xã Hội (SSA) được IRS thông báo về thu nhập của bạn và các khoản tín dụng bổ sung có thể được tính toán. Kiểm tra với văn phòng An Sinh Xã Hội địa phương của quý vị để biết thêm các câu hỏi về cách thức tự doanh nghiệp của quý vị có thể ảnh hưởng đến quyền lợi An Sinh Xã Hội trong tương lai của quý vị.
Thuế tự doanh và người cao niên
Mặc dù bạn có thể nhận trợ cấp an sinh xã hội, nếu bạn làm việc cho người khác hoặc có doanh nghiệp của riêng bạn, bạn vẫn phải trả thuế an sinh xã hội và thuế Medicare, được gọi là thuế tự doanh. Điên, tôi biết. Cách bạn thanh toán các khoản thuế này tùy thuộc vào trạng thái của bạn.
Điều quan trọng nhất cần nhớ về thuế tự doanh: Thuế này không được khấu trừ từ thu nhập của bạn với tư cách là chủ doanh nghiệp. Bạn phải tính thuế tự doanh mà bạn nợ và thanh toán số tiền này với thuế của bạn. Nhiều chủ doanh nghiệp phải trả thuế ước tính hàng quý để tránh bị phạt vì thiếu thanh toán.
Bạn sẽ cần phải báo cáo thu nhập kinh doanh từ Schedule C bằng cách thêm thu nhập này vào thu nhập khai thuế cá nhân của họ. Chủ doanh nghiệp cũng phải báo cáo thu nhập kinh doanh trên Schedule SE , cho thu nhập trên $ 400 một năm.
Lịch SE tính thuế tự doanh (Thuế an sinh xã hội và thuế Medicare đối với thu nhập tự doanh.
Thuế suất tự doanh an sinh xã hội thay đổi mỗi năm. Tỷ lệ hiện tại. 15,3% trên tất cả thu nhập tối đa đến mức an sinh xã hội (tỷ lệ này tăng lên hàng năm). Thuế suất tự doanh là 2,9% (chỉ có Medicare) cao hơn mức tối đa của an sinh xã hội; không có tối đa thuế Medicare.
Nếu bạn có thu nhập từ việc làm và cũng từ việc tự kinh doanh, thu nhập việc làm được tính trước, nếu bạn vượt quá thu nhập tối đa.
Mặc dù thuế suất tự doanh cao hơn cho các chủ doanh nghiệp, nhưng có một số khoản khấu trừ làm giảm chi phí này:
- Thu nhập thuần của bạn từ hoạt động tư doanh được giảm một nửa tổng số thuế an sinh xã hội của bạn. Mức giảm này là để mang lại cho cá nhân tự làm chủ phù hợp với một nửa số An Sinh Xã Hội được trả bởi người sử dụng lao động cho nhân viên. Khoản khấu trừ này được thực hiện trên Schedule SE .
- Ngoài ra, bạn có thể khấu trừ một nửa số thuế An Sinh Xã Hội của mình trên Mẫu 1040, để giảm tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn.
Hãy nhớ rằng bạn phải trả cả thuế thu nhập và thuế tự doanh cho thu nhập ròng từ doanh nghiệp của bạn, ngay cả khi bạn hiện đang nhận trợ cấp An sinh Xã hội.
Xác định thu nhập thuần của bạn cho an sinh xã hội
Thu nhập ròng của bạn từ việc tự làm chủ, vì mục đích An sinh Xã hội, là thu nhập từ cỏ của bạn, trừ đi các khoản khấu trừ kinh doanh và khấu hao được phép. Một số thu nhập khác không được bao gồm cho An Sinh Xã Hội; cho danh sách này, xem "Nếu bạn là tự kinh doanh" (dưới đây).
Medicare và tự kinh doanh
Trong năm 2010, IRS bắt đầu cho phép những người tự làm chủ để khấu trừ phí bảo hiểm y tế Medicare Phần B từ thu nhập tự doanh. Khoản khấu trừ được thực hiện trên Dòng 29 của Mẫu 1040 của bạn. Bất kỳ người tự làm chủ nào, bất kể tuổi tác, có thể khấu trừ phí bảo hiểm mà họ trả cho bảo hiểm y tế, trong một số điều kiện nhất định. Một là bảo hiểm phải được thiết lập dưới tên của doanh nghiệp hoặc - trong hầu hết các trường hợp - tên của người điều hành doanh nghiệp.
Bảo hiểm y tế có thể được khấu trừ cho các chủ doanh nghiệp nhỏ. Đọc thêm về cách tìm bảo hiểm y tế cho người cao niên tự làm chủ.
Để biết thêm thông tin
Xem bản tin SSA: "Nếu bạn là người tự kinh doanh".
Bạn có thể muốn kiểm tra khóa học này từ Quản trị doanh nghiệp nhỏ: "Doanh nhân Encore".