Lịch C cho Thuế doanh nghiệp nhỏ
Lịch trình C là gì?
Lịch trình C - Lợi nhuận hoặc Lỗ từ Doanh nghiệp là một phần của tờ khai thuế thu nhập cá nhân IRS Biểu mẫu 1040. Nó cho thấy thu nhập của một doanh nghiệp cho năm thuế, cũng như chi phí được khấu trừ. Kết quả lợi nhuận ròng hoặc lỗ của doanh nghiệp, được tìm thấy trên dòng 31, sau đó được báo cáo trên dòng 12 của Mẫu 1040.
Nó cũng được nhập vào dòng 2 của Bảng E để xác định thuế tự doanh .
Doanh nghiệp nào phải nộp lịch biểu C?
Nếu bạn có một doanh nghiệp mà bạn sở hữu một mình và nó không được đăng ký với tiểu bang của bạn như một loại thực thể kinh doanh cụ thể, bạn là một chủ sở hữu duy nhất. Chủ sở hữu duy nhất phải nộp Biểu C. Bạn cũng sẽ nộp Biểu C nếu bạn là chủ sở hữu duy nhất của một công ty trách nhiệm hữu hạn hoặc LLC.
Bạn cũng có thể sử dụng Biểu C để nộp tờ khai thuế kinh doanh nếu bạn là chủ sở hữu duy nhất của một công ty trách nhiệm hữu hạn (được gọi là LLC một thành viên hoặc SMLLC ).
Tôi có thể sử dụng lịch biểu C-EZ không?
Nếu doanh nghiệp của bạn là một doanh nghiệp rất nhỏ với chi phí kinh doanh dưới 5.000 đô la, bạn có thể sử dụng Lịch biểu C-EZ để tiết kiệm thời gian chuẩn bị thuế. Một số tiêu chí khác để sử dụng Biểu C-EZ là:
- Bạn phải sử dụng phương thức kế toán tiền mặt,
- Doanh nghiệp của bạn không thể có bất kỳ khoảng không quảng cáo sản phẩm hoặc bộ phận nào được sử dụng để tạo ra sản phẩm,
- Doanh nghiệp của bạn phải có lợi nhuận trong năm bạn nộp đơn khai thuế; không có tổn thất hoạt động thụ động,
- Bạn không có nhân viên,
- Bạn không khấu hao hoặc khấu hao các giao dịch mua tài sản kinh doanh và
- Bạn không khấu trừ chi phí cho việc sử dụng kinh doanh tại nhà.
Bạn cũng có thể nộp hồ sơ bằng cách sử dụng Schedule C-EZ nếu bạn là một nhân viên theo luật định .
Tất cả các yêu cầu để sử dụng Biểu C-EZ được liệt kê trong Phần I của biểu mẫu.
Tôi có phải nộp một lịch biểu riêng cho từng doanh nghiệp mà tôi sở hữu không?
Bạn phải nộp một Bảng C riêng cho từng doanh nghiệp bạn sở hữu, cho thấy thu nhập và khấu trừ từ thu nhập cho doanh nghiệp cụ thể đó.
Làm thế nào tôi có thể nộp lịch trình C cho một doanh nghiệp chồng / vợ?
Thông thường, hai người được coi là đối tác và phải nộp tờ khai thuế hợp danh khi họ sở hữu một doanh nghiệp với nhau. Nhưng nếu bạn và người phối ngẫu của bạn đều tích cực tham gia vào các hoạt động hàng ngày của doanh nghiệp của bạn, bạn có thể cả hai nộp biểu mẫu C lịch biểu riêng biệt. Chia thu nhập và chi phí kinh doanh giữa bạn.
Loại hình kinh doanh này được gọi là “liên doanh đủ tiêu chuẩn”. QJV chỉ có ở một số tiểu bang và trong một số trường hợp. Kiểm tra với chuyên gia thuế của bạn trước khi bạn cố gắng nộp theo cách này.
Tôi cần biết những thay đổi gần đây nào?
Dịch vụ doanh thu nội bộ đã cho phép một phương pháp đơn giản thay thế để tính toán chi phí văn phòng tại nhà cho Lịch trình C của bạn kể từ năm 2013. Tỷ lệ được tính là $ 5 một foot vuông lên tới 300 feet vuông cho khoản khấu trừ tối đa $ 1,500. Bảng tính được cung cấp và phép tính được nhập vào dòng 30 của Biểu C.
Một lời cảnh báo: bạn có thể nhận được khoản khấu trừ lớn hơn nếu bạn sử dụng phương pháp tính toán phức tạp hơn. Bạn có một sự lựa chọn mỗi năm.
Tôi cần thông tin gì để hoàn thành lịch biểu C?
Bạn sẽ cần các thông tin sau để hoàn tất Biểu C của bạn:
- Báo cáo lợi nhuận và thua lỗ , đôi khi được gọi là báo cáo thu nhập, cho năm thuế
- Bảng cân đối kế toán cho năm thuế
- Báo cáo liên quan đến việc mua bất kỳ tài sản nào trong năm thuế, bao gồm cả phương tiện, thiết bị và tài sản (đất và tòa nhà)
- Thông tin về hàng tồn kho để chuẩn bị chi phí bán hàng tính nếu doanh nghiệp của bạn bán sản phẩm
- Chi tiết về chi phí đi lại và xe hơi / xe tải, chi phí ăn uống và giải trí và chi phí kinh doanh tại nhà .
Quy trình hoàn thành lịch biểu C là gì?
Để hoàn thành Lịch C, hãy làm theo các phần:
1. Thu nhập. Nếu bạn bán sản phẩm và có hàng tồn kho, bạn sẽ cần phải hoàn thành phần Chi phí bán hàng (Phần III của biểu mẫu) để tính toán chi phí sản phẩm hoặc bộ phận. Sau đó, bao gồm tất cả các khoản thu nhập khác, và trừ đi các khoản hoàn trả và các khoản phụ cấp và giá vốn hàng bán để có được Thu nhập gộp .
2. Chi phí. Trong Phần II bao gồm tất cả các khoản khấu trừ của bạn cho chi phí kinh doanh. Nếu bạn có một chiếc xe mà bạn lái xe để sử dụng cho doanh nghiệp, hãy sử dụng Phần IV để tính khoản khấu trừ này. Nếu bạn sử dụng một phần của ngôi nhà của bạn cho doanh nghiệp, bạn sẽ cần phải sử dụng Mẫu IRS 8829 để tính toán khoản khấu trừ này hoặc bạn có thể sử dụng một phép tính đơn giản .
3. Thu nhập ròng. Phần cuối cùng của Biểu C tính thu nhập ròng bằng cách trừ các khoản khấu trừ từ tổng thu nhập
Bạn có thể tìm thêm chi tiết về cách hoàn thành Lịch biểu C trong phần giải thích từng bước này .
Làm thế nào để tôi nộp lịch biểu C với IRS?
Lịch biểu Tập tin C với Mẫu 1040 của bạn sau khi nhập thu nhập doanh nghiệp ròng của bạn từ dòng 31 của Biểu C của bạn trên dòng 12, "Thu nhập Doanh nghiệp hoặc Lỗ". Thu nhập này được bao gồm trong tất cả các nguồn thu nhập khác để xác định tổng số tiền thuế thu nhập tổng điều chỉnh đã được điều chỉnh của bạn.
Đừng quên tính toán thuế tự doanh của bạn , dựa trên thu nhập ròng theo lịch trình C của bạn.
Làm thế nào để sửa chữa sai sót trên Schedule C?
Quý vị phải nộp một Bảng C đã sửa chữa như là một phần của tờ khai thuế cá nhân đã sửa đổi, Mẫu 1040X, nếu quý vị gặp lỗi khi điền mẫu đơn.