Một giải pháp thay thế dễ dàng cho biểu mẫu 8829
Việc khấu trừ đơn giản là tùy chọn. Nó được giới hạn ở mức $ 1.500 một năm, dựa trên $ 5 một foot vuông, cho đến 300 feet vuông.
Mục đích của phương án này, IRS nói, là giảm bớt các thủ tục giấy tờ và lưu giữ hồ sơ đối với các doanh nghiệp nhỏ.
Làm thế nào để hội đủ điều kiện cho giảm giá không gian kinh doanh tại nhà
Để có thể khấu trừ chi phí cho không gian kinh doanh nhà của bạn, bạn phải có khả năng chứng minh rằng bạn sử dụng không gian thường xuyên và dành riêng cho mục đích kinh doanh. Bạn cũng phải có khả năng cho thấy rằng không gian này là nơi kinh doanh chính của bạn (một chỉ định IRS cụ thể).
Sau đó, bạn cần phải tính toán số lượng không gian văn phòng của bạn chiếm. Tìm số lượng không gian sống cho toàn bộ ngôi nhà của bạn và tính toán phần trăm không gian được thiết lập bởi văn phòng kinh doanh của bạn. Ví dụ, nếu bạn có một không gian văn phòng 150 feet vuông và nhà của bạn là 1200 feet vuông, văn phòng của bạn chiếm 12,5% tổng số không gian nhà của bạn.
Cách thức tính toán khấu trừ văn phòng nhà thông thường
Các chủ doanh nghiệp gia đình trước đây được yêu cầu hoàn thành Biểu mẫu 8829 để tính khấu trừ không gian kinh doanh tại nhà.
Biểu mẫu bao gồm:
- Một số cách để tính toán không gian kinh doanh tại nhà , như một tỷ lệ phần trăm của cảnh quay tổng thể của nhà hoặc theo phần trăm số lượng phòng.
- Các khoản khấu trừ cho các chi phí trực tiếp, chẳng hạn như sơn, giấy dán tường và các chi phí khác liên quan trực tiếp đến không gian kinh doanh. Các chi phí này có thể được khấu trừ ở mức 100%. và
- Chi phí gián tiếp, chẳng hạn như các tiện ích, tiền thuê nhà hoặc thuế bất động sản. Các chi phí gián tiếp này đã được yêu cầu phải được thực hiện đối với không gian tính toán, thường là một tỷ lệ phần trăm của cảnh quay nhà vuông. Vì vậy, ví dụ, nếu không gian kinh doanh nhà là 10% của cảnh quay nhà của ngôi nhà, sau đó 10% tổng số các chi phí gián tiếp có thể được khấu trừ.
Phương thức tính toán đơn giản hóa hoạt động như thế nào
Việc tính toán đơn giản được thực hiện bằng cách nhân các cảnh vuông cho phép của không gian kinh doanh nhà bằng cách sử dụng một tỷ lệ quy định. Đoạn phim quảng cáo cho phép vẫn phải đáp ứng 'quy tắc thông thường và độc quyền' và là nơi kinh doanh chính của bạn.
Để khấu trừ đơn giản, không gian của bạn không được lớn hơn 300 feet vuông. Tỷ lệ hiện tại là $ 5, do đó giới hạn khấu trừ hiện tại là $ 1500. Tỷ lệ này sẽ được IRS điều chỉnh theo thời gian.
Khoản khấu trừ văn phòng gia đình đơn giản của bạn được bao gồm trong báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp nhỏ của bạn (Schedule C) . Các hướng dẫn cho Bảng C bao gồm một bảng tính khấu trừ đơn giản có thể giúp bạn trong tính toán này.
Những điểm quan trọng trong việc hiểu tính toán đơn giản
- Bạn có thể sử dụng phép tính đơn giản mới hơn hoặc tính toán hiện tại bằng cách sử dụng Biểu mẫu 8829, tùy theo điều kiện nào dẫn đến khoản khấu trừ lớn hơn.
- Nếu bạn sử dụng phương pháp đơn giản, bạn không thể khấu trừ bất kỳ chi phí thực tế nào liên quan đến việc sử dụng kinh doanh đủ điều kiện của ngôi nhà đó cho năm tính thuế đó. Điều này sẽ bao gồm lãi suất thế chấp và thuế tài sản.
- Nếu bạn sử dụng tùy chọn được đơn giản hóa, bạn không thể khấu hao phần nhà bạn đã sử dụng cho mục đích kinh doanh. Tuy nhiên, lãi suất thế chấp, thuế bất động sản và tổn thất thương vong vẫn có thể được xác nhận trên tờ khai thuế cá nhân trong Biểu A (khấu trừ từng phần). Các khoản khấu trừ này không cần phải được phân bổ giữa sử dụng cá nhân và doanh nghiệp, như được yêu cầu theo phương pháp thông thường.
- Bạn vẫn phải tuân thủ các yêu cầu mà không gian kinh doanh phải được sử dụng "thường xuyên và độc quyền" cho mục đích kinh doanh. Nếu cả hai yêu cầu này không được đáp ứng, thì không thể khấu trừ không gian văn phòng làm chi phí kinh doanh.
- Các chi phí kinh doanh thông thường khác không liên quan đến kinh doanh nhà, chẳng hạn như quảng cáo, vật tư, và tiền lương, vẫn được khấu trừ đầy đủ, giống như những chi phí này được khấu trừ cho tất cả các doanh nghiệp không ở nhà.
- Số tiền khấu trừ không thể vượt quá thu nhập ròng của doanh nghiệp; nói cách khác, khấu trừ không thể được sử dụng để tạo ra một mất mát kinh doanh cho mục đích thuế.
- Nếu bạn có nhiều doanh nghiệp tại nhà sử dụng cùng một không gian, bạn phải sử dụng giải pháp thay thế đơn giản cho tất cả doanh nghiệp.
Phương pháp đơn giản hóa hoạt động như thế nào đối với loại hình kinh doanh của tôi?
Việc khấu trừ hoạt động theo cùng một cách cho dù đó là tùy chọn tiêu chuẩn hoặc đơn giản hóa.
Chủ sở hữu duy nhất và chủ sở hữu duy nhất LLC bao gồm khoản khấu trừ này khi họ nộp thuế kinh doanh của họ trên Schedule C với tờ khai thuế cá nhân của họ.
Các đối tác trong quan hệ đối tác có thể khấu trừ kinh doanh tại nhà (đơn giản hoặc tiêu chuẩn) như một khoản chi phí thông thường và cần thiết chưa thanh toán thay mặt cho công ty hợp danh.
S chủ sở hữu công ty cũng có thể khấu trừ, nhưng nó khó khăn. Kiểm tra lại với nghiệp vụ thuế của bạn.
Chủ sở hữu của các công ty làm việc như nhân viên có thể khấu trừ nhân viên nếu người lao động yêu cầu.
Đây là một chủ đề phức tạp; không tính khấu trừ này mà không thảo luận kỹ với chuyên gia thuế của bạn.
Tôi có nên thực hiện khấu trừ đơn giản không?
Nhiều chủ doanh nghiệp không dùng bất kỳ khoản khấu trừ nào cho việc sử dụng văn phòng nhà của họ, bởi vì (a) thủ tục giấy tờ phức tạp đến mức có nguy cơ mắc sai lầm, và (b) họ tin rằng việc khấu trừ này dẫn đến gia tăng nguy cơ kiểm toán. Mặc dù tùy chọn được đơn giản hóa có thể không cung cấp mức khấu trừ cao, nó chắc chắn sẽ đơn giản hóa quá trình và có thể có ý nghĩa khi chọn tùy chọn này nếu số tiền khấu trừ gần với số tiền được tạo bởi Biểu mẫu 8829.
Disclaimer: Nó không phải là mục đích của bài viết này hoặc trang web này để cung cấp tư vấn thuế hoặc pháp lý. Trước khi bạn xem xét có nên khấu trừ không gian văn phòng tại nhà hoặc khấu trừ để thực hiện, hãy thảo luận các tùy chọn của bạn với cố vấn thuế của bạn. Mỗi trường hợp là khác nhau, và nó không phải là mục đích của bài viết này hoặc trang web này, để cung cấp tư vấn về thuế hoặc pháp lý.
Thông tin thu được từ thủ tục doanh thu của IRS 2013-13