Trường hợp thu nhập đã được thực hiện không liên quan đến Cơ quan doanh thu Canada (CRA)
Theo luật thuế Canada về thu nhập nước ngoài, bạn đối xử với thu nhập doanh nghiệp nước ngoài giống như cách bạn sẽ xử lý thu nhập kinh doanh từ các nguồn của Canada trên tờ khai thuế thu nhập của bạn.
Nghĩa là, nếu bạn là chủ sở hữu duy nhất hoặc một phần của quan hệ đối tác , bạn sẽ báo cáo thu nhập nước ngoài như là một phần của doanh nghiệp hoặc thu nhập chuyên nghiệp của bạn trên Mẫu T2125: Bản Tuyên Bố Kinh Doanh hoặc Hoạt Động Chuyên Môn.
Vì vậy, thu nhập nước ngoài của bạn cần phải được chuyển đổi thành đô la Canada. Cơ quan Doanh thu Canada (CRA) tư vấn sử dụng tỷ giá hối đoái của Ngân hàng Canada có hiệu lực vào ngày bạn nhận được thu nhập hoặc sử dụng tỷ giá hối đoái trung bình hàng năm.
Ví dụ, giả sử bạn đang ở Canada và làm một số công việc cho một khách hàng Mỹ, người gửi cho bạn một tờ séc bằng đô la Mỹ. Nó được chuyển đổi thành tiền của Canada khi bạn gửi tiền vào tài khoản doanh nghiệp Canada của bạn và bạn ghi lại nó trong hồ sơ kinh doanh của bạn. Khi bạn điền vào biểu mẫu thuế thu nhập T1 của bạn, thu nhập nước ngoài này là một phần trong tổng số các tính toán thu nhập doanh nghiệp của bạn.
Tuy nhiên, nếu bạn đang thực sự thực hiện công việc của mình ở nước ngoài, chẳng hạn như Hoa Kỳ, bạn có thể phải trả thuế thu nhập ở quốc gia đó. Hoa Kỳ căn cứ vào hệ thống thuế thu nhập của họ trên quốc tịch và nơi công việc được thực hiện, không giống như Canada, căn cứ vào hệ thống thuế thu nhập của họ đối với cư trú.
Để làm phức tạp hơn nữa vấn đề, một số tiểu bang có thuế thu nhập của tiểu bang và một số thì không. Vì vậy, bạn có thể phải nộp tờ khai thuế với Sở Thuế vụ (IRS) và nộp thuế của Mỹ.
Deemed Residency
Nếu bạn kiếm được tất cả hoặc một phần thu nhập nước ngoài của bạn từ làm việc ở nước ngoài, bạn vẫn phải nộp tờ khai thuế của Canada nếu bạn được coi là cư dân của Canada vì mục đích thuế.
Nói chung, bạn được coi là một cư dân nếu bạn duy trì "quan hệ dân cư quan trọng với Canada", theo Cơ quan Doanh thu Canada. Điêu nay bao gôm:
- Sở hữu một ngôi nhà ở Canada
- Có vợ hoặc chồng ở Canada
- Có tài sản cá nhân ở Canada như xe cộ, đồ nội thất, v.v.
- Có bảo hiểm y tế tại một tỉnh hoặc lãnh thổ Canada
- Có tài khoản ngân hàng Canada, thẻ tín dụng, tài khoản đầu tư, v.v.
Nếu bạn được coi là cư dân của Canada thì bạn phải nộp tờ khai thuế của Canada và báo cáo tất cả thu nhập trong nước và nước ngoài. Nếu bạn đã kiếm được thu nhập ở nước ngoài và nộp thuế thu nhập ở quốc gia mà nó kiếm được, bạn sẽ được khấu trừ thuế nước ngoài trên tờ khai thuế Canada của bạn.
Ví dụ: nếu bạn kiếm được $ 30.000 thu nhập từ làm việc tại Hoa Kỳ và bạn đã nộp tờ khai thuế của Hoa Kỳ và trả $ 5000 bằng thuế Hoa Kỳ, bạn vẫn báo cáo $ 30.000 thu nhập của Hoa Kỳ trên tờ khai thuế Canada của bạn nhưng vì Canada và Hoa Kỳ có hiệp ước thuế bạn sẽ được ghi có với số tiền $ 5000 mà bạn đã thanh toán ở Hoa Kỳ
Lưu ý rằng bạn có thể phải trả thêm thuế đối với thu nhập nước ngoài nếu tỷ lệ của Canada cao hơn. Vì vậy, trong ví dụ trên, nếu thuế suất của Canada trên $ 30.000 thu nhập là $ 7000, bạn sẽ phải trả thêm $ 2000 tiền thuế ở Canada.
Nếu bạn hội đủ điều kiện là người không cư trú vì mục đích thuế thì bạn không phải nộp tờ khai thuế của Canada.
Hiệp ước thuế
Để tránh đánh thuế hai lần, Canada có các hiệp định về thuế với hơn 80 quốc gia, bao gồm Hoa Kỳ, Mexico, Anh, Pháp, Đức, Ý, Trung Quốc, vv .. Bộ Tài chính của Canada duy trì danh sách các hiệp định thuế hiện đang có hiệu lực. Các hiệp ước thuế thường giới hạn số tiền thuế phải trả cho số tiền mà bạn sẽ thanh toán tại quốc gia cư trú của bạn. Tuy nhiên, các điều khoản hiệp ước có thể thay đổi đáng kể từ nước này sang nước khác. Nếu bạn có thu nhập kinh doanh từ một quốc gia không có hiệp ước thuế với Canada, bạn có thể phải trả hai lần thuế (xem Bộ Tài chính Tình trạng Phát triển Hiệp ước Thuế).
Giấy chứng nhận cư trú
Một số quốc gia có thể yêu cầu bạn cung cấp Giấy chứng nhận cư trú của Canada để chứng minh rằng bạn cư trú tại Canada và miễn bạn không phải trả thuế trong phạm vi quyền hạn của họ.
Để có được chứng chỉ bạn có thể áp dụng cho CRA. Một số quốc gia cũng có thể muốn chứng thực cư trú được chứng thực.
Tham khảo ý kiến chuyên gia thuế trước khi đi làm
Trước khi thực hiện bất kỳ hoạt động kinh doanh nào ngoài Canada có thể phát sinh thuế trong khu vực pháp lý đó, bạn nên tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế và / hoặc liên hệ với văn phòng thuế địa phương của bạn và giải thích tình huống. Đối phó với vấn đề thuế trong nước có thể đủ khó khăn, nhưng việc giải quyết vấn đề thuế giữa các cơ quan thuế trong và ngoài nước có thể dẫn đến những tháng thất vọng và tốn kém.
Đọc thêm về doanh nghiệp và thuế Canada của bạn:
Các khoản khấu trừ thuế được xem nhiều nhất cho các doanh nghiệp nhỏ của Canada
6 khoản khấu trừ thuế kinh doanh dựa trên nhà bạn không muốn bỏ lỡ
Tối đa hóa các khoản khấu trừ thuế thu nhập doanh nghiệp của bạn