Bạn có khai báo tất cả thu nhập kinh doanh của bạn trên thuế thu nhập của bạn?
Cơ quan Doanh thu Canada (CRA) xác định Thu nhập doanh nghiệp là tổng số tiền của giá trị tiền tệ mà bạn nhận được từ bất kỳ hoạt động nào bạn thực hiện vì lợi nhuận .
Có hai điểm của định nghĩa này rất quan trọng đối với bạn về thuế thu nhập Canada của bạn.
1) Giá trị tiền tệ
Tôi sử dụng cụm từ "giá trị tiền tệ" thay vì "tiền" bởi vì tiền có thể không phải là những gì bạn nhận được để đổi lấy lao động của bạn hoặc hàng hóa hoặc dịch vụ mà bạn cung cấp.
Cho dù bạn làm việc trên xe của ai đó và họ trao tiền mặt cho bạn khi công việc được thực hiện hoặc bạn đổi dịch vụ sửa xe của ai đó để đổi lấy các bài học về cách sử dụng chương trình phần mềm máy tính, bạn cũng đang kiếm doanh thu.
Vấn đề là hàng hóa hoặc dịch vụ hoặc tín dụng bạn nhận được thông qua số đổi hàng là thu nhập doanh nghiệp, mặc dù không có tiền thực tế nào thay đổi tay. (Xem Bản tin Giải thích của Cơ quan Thuế vụ Canada-490, Giao dịch Barter để biết thêm về điều này.)
2) Tổng số tiền có nghĩa là tất cả
Nếu bạn tra cứu "thu nhập" trên trang web của Cơ quan doanh thu Canada, bạn sẽ đọc "Tổng doanh thu kiếm được trong một khoảng thời gian cụ thể". Điều này bao gồm doanh thu từ:
- lương
- tiền lương
- lợi ích
- lời khuyên
- hoa hồng
- lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh hoặc nghề nghiệp
- đầu tư
Lưu ý rằng "tổng của tất cả các khoản thu" không bị giới hạn đối với doanh thu được thực hiện ở Canada - tất cả có nghĩa là tất cả doanh thu bạn đã thực hiện ở bất kỳ đâu trên thế giới .
Vì vậy, các sản phẩm và dịch vụ được bán cho các cá nhân và công ty ở các quốc gia khác được tính là thu nhập doanh nghiệp.
Và cách bạn kiếm doanh thu cũng không quan trọng đối với CRA. Điều quan trọng là nhận ra rằng từ quan điểm thuế, không có sự khác biệt giữa một doanh nghiệp trực tuyến và một doanh nghiệp gạch-và-vữa .
Lợi nhuận mà bạn kiếm được từ việc kinh doanh trực tuyến cũng được tính là thu nhập doanh nghiệp.
Và trên thực tế, không có sự khác biệt giữa một doanh nghiệp hợp pháp và một doanh nghiệp bất hợp pháp khi nói đến thuế thu nhập - như hai đại lý thuốc Regina được phát hiện (CBC.ca). Bên cạnh việc bị kết tội buôn bán cần sa, rửa tiền và các hành vi phạm tội khác, họ cũng phải trả thuế thu nhập (và có lẽ là tiền phạt) đối với khoản lợi nhuận bất thường của họ khoảng $ 190.000. Thẩm phán Tòa án Thuế chỉ ra rằng:
"Người ta đóng thuế phải chịu thuế đối với thu nhập của mình bất kể nguồn của nó ... Người nộp thuế phải giữ sổ sách và hồ sơ đáng tin cậy cho tất cả thu nhập của mình, kể cả thu nhập từ các nguồn bất hợp pháp".
Bạn có thu nhập kinh doanh bạn không khai báo?
Một số người nhầm lẫn về phạm vi thu nhập kinh doanh. Ví dụ, bởi vì họ chưa đăng ký một doanh nghiệp , họ nghĩ họ không phải điền vào mẫu T2125 và khai báo thu nhập kinh doanh khi họ hoàn tất biểu mẫu thuế thu nhập T1 (xem Tôi có phải điền vào thuế thu nhập của Canada không Mẫu T2125? Và Cách hoàn thành Biểu mẫu thuế thu nhập của Canada T1 là doanh nghiệp ).
Hoặc họ nghĩ rằng bởi vì họ đã không bán được nhiều, những gì họ đã làm không được tính là thu nhập kinh doanh.
Nhưng tất cả số tiền bạn kiếm được và nếu bạn đã bán các mặt hàng vì lợi nhuận (thậm chí chỉ một vài!) Bạn đang tham gia vào các hoạt động kinh doanh theo Cơ quan doanh thu Canada. Không có ngưỡng tiền khi nói đến việc bán hàng hóa vì lợi nhuận. Ví dụ:
- Bán ba bisque búp bê trên eBay bằng cách tham gia vào hoạt động kinh doanh và do đó có thu nhập kinh doanh, cũng giống như bán bốn mươi tám bisque búp bê trên eBay nào.
- Chạy một doanh nghiệp ăn uống nhỏ từ nhà chỉ có thể mất một vài ngàn tiền mặt mỗi năm nhưng điều này vẫn đủ điều kiện là thu nhập kinh doanh theo CRA và phải được báo cáo như vậy. Lưu ý rằng trong trường hợp này báo cáo đúng thu nhập khiến bạn đủ điều kiện cho một loạt các khoản khấu trừ thuế kinh doanh tại nhà .
Hãy nhớ rằng, đó là tổng thu nhập trên toàn thế giới của bạn mà chính phủ hy vọng bạn khai báo thuế thu nhập Canada của bạn - cho dù bạn đã kiếm thu nhập kinh doanh trực tuyến hay nhận được séc từ Bavaria.
Tất cả đều được tính.
Các hình phạt cho không báo cáo tất cả thu nhập kinh doanh của bạn
Nếu bạn không báo cáo tất cả thu nhập doanh nghiệp của mình, bạn có thể bị phạt 10% số tiền bạn không báo cáo sau lần bỏ sót đầu tiên của bạn.
Nó trở nên tồi tệ hơn "nếu bạn cố ý hoặc theo hoàn cảnh chiếm tổng số sơ suất tham gia vào việc đưa ra tuyên bố sai hoặc thiếu sót trên tờ khai thuế thu nhập của bạn. Hình phạt này là 50% của thuế do thiếu sót hoặc tuyên bố sai" (Cơ quan doanh thu Canada ).
Khai báo thu nhập doanh nghiệp của bạn
Bạn cần khai báo thu nhập doanh nghiệp của mình trên tờ khai thuế thu nhập Canada mà bạn làm bằng cách điền Mẫu T2125 nếu bạn đang điều hành một sở hữu duy nhất hoặc một công ty hợp danh và sau đó điền vào tổng thu nhập của bạn trên dòng trả về T1 thích hợp.
Nếu bạn đang điều hành một công ty , bạn sẽ khai báo thu nhập doanh nghiệp của bạn trên tờ khai thuế doanh nghiệp T2 của bạn.
Để biết thêm thông tin, hãy xem:
Doanh nghiệp nhỏ và thuế thu nhập Canada của bạn - Việc cần làm và cách thực hiện .
Làm ở nhà? Đừng quên 6 khoản khấu trừ thuế của Canada
Chi phí kinh doanh và khấu trừ thuế của Canada
Làm thế nào để tính toán chi phí vốn cho phép - A phải biết cho doanh nghiệp Canada của bạn
Ví dụ: Geoffrey lưu giữ hồ sơ cẩn thận về đồ chơi ông bán tại gian hàng của mình tại Lễ hội Giáng sinh vì ông biết ông sẽ phải khai báo những gì ông đã làm là thu nhập kinh doanh trên thuế thu nhập Canada của mình.