Khấu trừ thuế và chi phí kinh doanh cho doanh nghiệp Canada
- Theo dõi biên lai liên quan đến kinh doanh
- Chi phí liên quan đến chi phí kinh doanh
- Chi phí kinh doanh tại nhà
Bài viết tiếp theo cho bài viết này, Các cách khác để tối đa hóa khấu trừ thuế cho doanh nghiệp nhỏ , bao gồm:
- Khấu trừ thuế thu nhập ô tô
- Chi phí đi lại
- Sử dụng vợ / chồng hoặc con của bạn
- Quảng cáo và các chi phí khác
Cách tối đa hóa khấu trừ thuế cho doanh nghiệp nhỏ: Quy tắc đầu tiên
Quy tắc đầu tiên để tối đa hóa các khoản khấu trừ của bạn là có tất cả các biên lai liên quan đến doanh nghiệp của bạn. Cơ quan Doanh thu Canada (CRA) khẳng định rằng tất cả các chi phí kinh doanh của bạn cần phải được sao lưu bằng biên lai, vì vậy bạn phải thu thập chúng (và giữ chúng trong sáu năm , vì CRA có thể muốn xem chúng đôi khi).
Theo dõi tất cả các khoản thu trong suốt cả năm là phần khó nhất trong việc chuẩn bị thực hiện thuế thu nhập cho nhiều chủ doanh nghiệp nhỏ. Đào tạo chính mình để luôn luôn yêu cầu một biên nhận, không có vấn đề làm thế nào nhỏ mua, sẽ tránh đau buồn sau này.
Bạn cũng nên rèn luyện bản thân để xem biên lai của mình khi bạn thu thập chúng lần đầu và đảm bảo biên nhận cho biết họ đang làm gì, cũng như có tên và ngày của nhà cung cấp dễ đọc.
Biên nhận không hợp lệ hoặc không đầy đủ là một cơn ác mộng khi nhập dữ liệu biên nhận vào bất kỳ hệ thống lưu giữ hồ sơ nào mà bạn đang sử dụng cho mục đích kế toán - đặc biệt là nếu bạn hoặc người quản lý của bạn đang cố gắng tìm ra biên nhận chưa đầy đủ. sau sự thật.
Có thói quen nhìn vào biên nhận của bạn khi bạn thu thập chúng và đảm bảo rằng chúng chứa tất cả thông tin được yêu cầu theo cách dễ đọc là bước quan trọng đầu tiên trong việc tối đa hóa khấu trừ thuế thu nhập doanh nghiệp của bạn. Tìm hiểu cách giữ biên nhận doanh nghiệp của bạn được tổ chức.
Tối đa hóa các khoản khấu trừ thuế: Chi phí kinh doanh
Câu ngạn ngữ cũ "nó cần tiền để kiếm tiền" chắc chắn đúng khi nói đến việc điều hành một doanh nghiệp nhỏ. Sử dụng danh sách kiểm tra này để đảm bảo rằng bạn đang tận dụng tối đa các khoản khấu trừ thuế tiềm năng của mình liên quan đến chi phí kinh doanh.
1) Bạn đã khấu trừ tất cả các khoản thuế doanh nghiệp của mình và các khoản phí, tư cách thành viên và đăng ký liên quan đến doanh nghiệp chưa?
Không ai quên rằng phí giấy phép kinh doanh hoặc thuế kinh doanh là chi phí được khấu trừ , nhưng đôi khi mọi người bỏ qua một số khoản phí thành viên hàng năm mà họ trả cho các tổ chức liên quan đến kinh doanh. Nếu bạn giống như hầu hết những người kinh doanh nhỏ, bạn thuộc về một số - vì vậy hãy chắc chắn rằng bạn đang khấu trừ tất cả các khoản phí thích hợp về thuế thu nhập Canada của bạn.
2) Nếu bạn đã vay tiền để điều hành doanh nghiệp của mình, bạn đã khấu trừ tất cả tiền lãi và tất cả các khoản phí liên quan chưa?
Tiền lãi bạn trả cho số tiền bạn vay để điều hành doanh nghiệp của bạn là khấu trừ thuế.
Bạn cũng có thể khấu trừ các khoản phí liên quan, chẳng hạn như khoản phí bạn đã trả để giảm lãi suất cho khoản vay doanh nghiệp hoặc phí liên quan đến việc mua hoặc cải thiện tài sản kinh doanh, nếu đó là khoản vay, bao gồm cả đơn đăng ký, thẩm định và các chi phí pháp lý có liên quan. Để biết thêm thông tin về khấu trừ thuế này, hãy xem phần Sở thích của Hướng dẫn Thu nhập Doanh nghiệp và Thu nhập Chuyên nghiệp của Cơ quan Thuế vụ Canada.
3) Bạn đã khấu trừ tất cả chi phí kinh doanh bảo hiểm của bạn?
Mặc dù phí bảo hiểm nhân thọ không phải là khoản khấu trừ được phép, bạn có thể khấu trừ phí bảo hiểm bạn đã trả cho bảo hiểm trên (các) tòa nhà, máy móc hoặc thiết bị bạn sử dụng trong doanh nghiệp của mình.
4) Bạn đã khấu trừ tất cả chi phí quản lý và quản lý doanh nghiệp của mình chưa?
Bất kể chi phí quản lý và quản lý bạn đã phát sinh trong năm qua là chi phí kinh doanh hợp pháp và khấu trừ thuế thu nhập hợp pháp, và điều này bao gồm các khoản phí ngân hàng.
5) Bạn đã khấu trừ tất cả các chi phí kinh doanh bảo trì và sửa chữa có liên quan của bạn?
Bạn có thể khấu trừ chi phí bảo trì và / hoặc sửa chữa bạn đã thực hiện cho tài sản bạn sử dụng để kiếm thu nhập trong năm qua. Trong hầu hết các trường hợp, toàn bộ chi phí lao động và vật liệu sẽ đủ điều kiện để khấu trừ thuế doanh nghiệp nhỏ, trừ khi bạn tự mình làm việc, trong trường hợp đó bạn sẽ chỉ có thể khấu trừ chi phí của các tài liệu trên thuế thu nhập của bạn.
Đọc 7 cách để biến ngôi nhà của bạn thành một tài sản làm tiền .
6) Bạn đã khấu trừ toàn bộ chi phí của tất cả các chi phí kinh doanh văn phòng và nguồn cung cấp của bạn?
Nếu bạn có văn phòng truyền thống, chi phí của tất cả các kẹp giấy, kim bấm, bút và giấy máy tính đó thực sự có thể tăng lên trong suốt một năm. Tùy thuộc vào doanh nghiệp của bạn, bạn cũng có thể có chi phí cung cấp, chẳng hạn như chi phí của bộ phim nếu bạn là một nhiếp ảnh gia, hoặc chi phí thuốc nếu bạn là một bác sĩ thú y. Nói chung, nguồn cung cấp được định nghĩa là các mặt hàng được tiêu thụ gián tiếp để cung cấp hàng hóa hoặc dịch vụ mà doanh nghiệp cung cấp. Giữ gần đúng, số lượng chính xác nguồn cung cấp của bạn và những gì họ có chi phí bạn có thể tạo ra sự khác biệt lớn cho hóa đơn thuế thu nhập cuối cùng của bạn.
Tối đa hóa khấu trừ thuế: Chi phí kinh doanh tại nhà
Trong khi nhiều người điều hành các doanh nghiệp gia đình để họ có thể làm việc trong một môi trường cộng đồng hơn, hoặc vì lý do gia đình, cũng có những khoản khấu trừ thuế kinh doanh tại nhà mà chủ doanh nghiệp phải biết.
Để đủ điều kiện khấu trừ chi phí kinh doanh liên quan đến việc sử dụng không gian làm việc cho doanh nghiệp, nhà của bạn phải là "địa điểm kinh doanh chính" hoặc bạn phải "sử dụng không gian chỉ để kiếm thu nhập kinh doanh, và bạn sử dụng nó một cách thường xuyên và cơ sở liên tục để đáp ứng khách hàng, khách hàng hoặc bệnh nhân của bạn "( Hướng dẫn thu nhập doanh nghiệp và chuyên nghiệp , Cơ quan doanh thu Canada (CRA)).
Bạn có thể yêu cầu khấu trừ thuế kinh doanh tại nhà như thế nào?
CRA khuyên người nộp thuế phải "sử dụng một cơ sở hợp lý" để tính phần chi phí kinh doanh nhà thích hợp để yêu cầu; công thức lấy diện tích không gian làm việc của doanh nghiệp trong nhà của bạn và chia nó cho tổng diện tích hoạt động tốt khi tính các khoản khấu trừ thuế kinh doanh tại nhà.
Hầu hết các chương trình phần mềm thuế của Canada sẽ tự động tính toán các phần chi phí dựa trên tỷ lệ không gian làm việc cá nhân / doanh nghiệp của bạn.
Tìm hiểu thêm về tính khấu trừ kinh doanh tại nhà .
Bạn đã khấu trừ chi phí tiện ích nhà của mình chưa?
Nhiệt và điện là chi phí hợp lệ. Hãy chắc chắn rằng bạn giữ hóa đơn tiện ích của bạn trong năm.
Bạn đã khấu trừ một phần thích hợp của tất cả chi phí bảo trì nhà của bạn?
Chi phí bảo trì nhà bao gồm sửa chữa nhà cửa và tài sản, mà còn, ví dụ, chi phí làm sạch vật liệu hoặc dịch vụ vệ sinh. Và những gì về bảo hiểm nhà? Bạn cũng có thể khấu trừ một phần thích hợp của nó.
Nếu bạn sở hữu nhà của bạn, bạn đã khấu trừ các chi phí liên quan đến quyền sở hữu nhà?
Ví dụ: nếu bạn sở hữu nhà riêng của mình và đang điều hành một doanh nghiệp gia đình, bạn có thể khấu trừ một phần thuế tài sản của mình làm chi phí kinh doanh. Tiền lãi thế chấp và trợ cấp chi phí vốn (CCA) của bạn cũng sẽ được khấu trừ thuế, nếu có. Sử dụng CCA (khấu hao) trên phần kinh doanh của nhà bạn nên được thảo luận với kế toán của bạn, vì nó ảnh hưởng đến việc miễn cư trú chính nếu bạn bán nhà của bạn trong tương lai.
Cơ quan Doanh thu Canada dạng T2125 có một biểu đồ có tên là "Tính toán chi phí sử dụng kinh doanh" của nhà mà bạn có thể thấy hữu ích để tìm ra yêu cầu cho phép khấu trừ thuế thu nhập doanh nghiệp tại nhà của bạn.
Ghi nhớ rằng bạn không thể khấu trừ một số tiền nhiều hơn thu nhập ròng của bạn từ doanh nghiệp của bạn.
Tất nhiên, chủ doanh nghiệp gia đình cũng có thể yêu cầu bất kỳ hoặc tất cả các khoản khấu trừ thuế doanh nghiệp nhỏ khác mà bất kỳ doanh nghiệp nhỏ nào khác có thể khiếu nại nếu họ áp dụng cho doanh nghiệp cụ thể của họ.
Các cách khác để tối đa hóa các khoản khấu trừ thuế thu nhập doanh nghiệp thảo luận về các chi phí kinh doanh khác có thể áp dụng cho trường hợp của bạn, chẳng hạn như chi phí tự động, quy ước và sử dụng trẻ em hoặc người phối ngẫu trong doanh nghiệp của bạn.
Xem thêm: 10 lá cờ đỏ sẽ giúp doanh nghiệp nhỏ của bạn kiểm tra CRA