Khi nào bạn tính GST / HST hoặc miễn trừ doanh nghiệp của bạn?
Về cơ bản, nếu bạn bán hàng hóa và dịch vụ ở Canada, bạn phải tính phí cho Khách hàng là Thuế hàng hóa và dịch vụ (GST) hoặc Thuế bán hàng hài hòa (HST) trừ khi doanh nghiệp của bạn đủ điều kiện làm ngoại lệ (xem bên dưới).
Thuế GST là thuế liên bang, hiện tại là 5% và được tính ở tất cả các tỉnh và lãnh thổ ở Canada trên cả sản phẩm và dịch vụ, hoặc tự nó hoặc được bao gồm như một phần của HST.
Tùy thuộc vào Tỉnh doanh nghiệp của bạn, bạn có thể cần tính phí GST, HST hoặc GST + PST
Tại các tỉnh Ontario , Nova Scotia, New Brunswick, PEI và Newfoundland và Labrador, bạn phải tính phí HST vì các tỉnh này đã kết hợp thuế GST với Thuế bán hàng tỉnh để tạo Thuế bán hàng hài hòa (HST).
Các tỉnh khác, như BC , Saskatchewan, Quebec và Manitoba , đã giữ Thuế Bán hàng Tỉnh (PST / QST / RST) tách biệt với hệ thống thuế GST liên bang, vì vậy tại các tỉnh đó, doanh nghiệp của bạn phải thu, thu và nộp cả GST và PST / RST / QST (và điền vào hai bộ biểu mẫu để làm như vậy).
Vẫn còn các tỉnh và vùng lãnh thổ khác, chẳng hạn như Alberta , Northwest Territories, Nunavut và Yukon, không có Thuế bán hàng tỉnh; ở các tỉnh này, doanh nghiệp của bạn chỉ phải tính phí, thu và nộp GST.
| Tỉnh | HST | GST | PST / RST / QST |
| British Columbia | 5% | Thuế bán hàng tỉnh 7% (PST) | |
| Alberta | 5% | ||
| Saskatchewan | 5% | Thuế bán hàng tỉnh 6% (PST) | |
| Manitoba | 5% | Thuế bán hàng 8% (RST) | |
| Ontario | 13% | ||
| Quebec | 5% | 9,975% thuế bán hàng Quebec (QST) | |
| New Brunswick | 15% | ||
| Nova Scotia | 15% | ||
| Đảo Prince Edward | 15% | ||
| Newfoundland và Labrador | 15% | ||
| Vùng lãnh thổ Tây Bắc | 5% | ||
| Yukon | 5% | ||
| Nunavit | 5% |
Một số doanh nghiệp không phải tính phí GST / HST
Nếu doanh nghiệp Canada của bạn phù hợp với một trong các trường hợp ngoại lệ, nó sẽ không phải tính phí, thu thập và nộp GST / HST.
Hai ngoại lệ có thể là:
- bán hàng hóa hoặc dịch vụ được xếp loại là không được xếp hạng GST hoặc được miễn
- là một nhà cung cấp nhỏ
1) Nếu bạn bán hàng hóa hoặc dịch vụ không được xếp hạng (như xuất khẩu, thiết bị y tế hoặc cửa hàng tạp hóa cơ bản) hoặc hàng hóa hoặc dịch vụ được miễn (chẳng hạn như bài học nhạc hoặc chăm sóc trẻ em), bạn không phải tính phí GST / HST .
2) Được phân loại là nhà cung cấp nhỏ phụ thuộc vào số tiền mà doanh nghiệp nhỏ của bạn kiếm được trong một năm. Doanh nghiệp của bạn sẽ đủ điều kiện làm nhà cung cấp nhỏ nếu "tổng doanh thu chịu thuế của bạn trước chi phí từ tất cả doanh nghiệp của bạn là 30.000 đô la hoặc ít hơn trong bốn quý liên tiếp gần nhất và trong bất kỳ quý lịch nào" (Cơ quan doanh thu Canada).
Nếu ngoại lệ # 1 không áp dụng và bạn kiếm được hơn 30.000 đô la, bạn phải đăng ký và tính phí GST / HST.
Lưu ý rằng có những trường hợp ngoại lệ đối với các trường hợp ngoại lệ. Ví dụ, các nhà khai thác taxi và xe limousine và người không cư trú phải tính phí GST / HST ngay cả khi họ là nhà cung cấp nhỏ.
Bạn có thể muốn đăng ký GST / HST ngay cả khi bạn không phải vì lợi ích thuế tiềm năng.
Đăng ký GST / HST
Trước khi bạn có thể tính phí GST / HST, bạn cần phải đăng ký để thu thập và chuyển tiền qua Cơ quan doanh thu Canada (CRA). Họ thực hiện đăng ký dễ dàng cho các doanh nghiệp Canada; bạn có thể đăng ký qua điện thoại (gọi cho Cơ quan Thuế vụ Canada tại số 1-800-959-5525), trực tuyến, qua thư hoặc thậm chí trực tiếp tại một văn phòng thuế.
(Lưu ý rằng nếu doanh nghiệp của bạn ở Quebec, bạn cần liên hệ với Revenu Quebec thay vì theo số 1-800-567-4692 vì họ đối phó với GST / HST ở tỉnh đó thay vì chính phủ liên bang.)
Nếu doanh nghiệp nhỏ của bạn bắt đầu như một nhà cung cấp nhỏ và bạn thực hiện nhiều hơn giới hạn nhà cung cấp nhỏ ($ 30,000), bạn sẽ muốn đăng ký GST / HST ngay lập tức; trong mắt của Cơ quan doanh thu Canada, bạn hiện là người đăng ký GST và bạn:
- phải thu GST / HST trên nguồn cung cấp khiến doanh thu của bạn vượt quá $ 30,000;
- phải đăng ký trong vòng 29 ngày kể từ ngày bạn thực hiện việc cung cấp khiến doanh thu của bạn vượt quá 30.000 đô la.
Đó là điểm đầu tiên thường đi lên các doanh nghiệp nhỏ, những người không nhận ra rằng họ đã vượt quá giới hạn cho đến một thời gian sau khi họ đang làm sách và sau đó phát hiện ra họ không tính GST / HST khi họ cần. Nếu doanh nghiệp nhỏ của bạn được phân loại là nhà cung cấp nhỏ, bạn sẽ muốn xem doanh thu cẩn thận.
Khi bạn đăng ký để thu thập GST / HST, doanh nghiệp của bạn sẽ được chỉ định một số doanh nghiệp ; đây là số mà bạn và Cơ quan doanh thu Canada sẽ sử dụng để xác định doanh nghiệp của bạn.
(Bạn sẽ sử dụng nó trên tất cả hóa đơn , trong hệ thống kế toán của mình và trong tất cả thư từ liên quan đến thuế của bạn với CRA.)
Quay lại> Chỉ số câu hỏi GST chung
Xem thêm:
Những điều bạn cần biết về tính phí HST ở Ontario
Doanh nghiệp của bạn có cần đăng ký BC BC không?
Cách tính phí và thuế bán hàng tỉnh (RST) ở Manitoba
Làm thế nào để Charge và Remit PST ở Saskatchewan
8 Chiến lược thuế để giảm thuế thu nhập doanh nghiệp của bạn