Một chiếc xe được mua để sử dụng trong một doanh nghiệp có lợi thế về thuế nhất định cho chủ sở hữu, cho dù chủ sở hữu đó là doanh nghiệp hay nhân viên. Nhưng trước khi bạn mua chiếc xe đó, hãy xem xét ưu và khuyết điểm của việc có công ty hoặc nhân viên sở hữu chiếc xe. Có thuế và các yếu tố khác để xem xét trong quyết định này. Trong tình huống này, chúng ta sẽ xem xét quyền sở hữu của một công ty so với quyền sở hữu của một nhân viên.
Chi phí kinh doanh được chấp nhận cho việc sử dụng xe hơi / xe tải là gì?
Trước tiên, hãy nhớ rằng liệu doanh nghiệp hay nhân viên sở hữu xe, chỉ việc sử dụng kinh doanh thực tế của chiếc xe mới được khấu trừ như một chi phí kinh doanh. Chi phí đi lại giữa nhà và doanh nghiệp không được khấu trừ chi phí kinh doanh và du lịch cá nhân không được khấu trừ. Bất cứ ai lái xe phải giữ hồ sơ tốt về du lịch kinh doanh chi phí để có những dặm cho phép như một khoản giảm.
Thuế kinh doanh và xe kinh doanh
Có lẽ lợi ích lớn nhất cho một trong hai công ty hoặc nhân viên sở hữu một chiếc xe kinh doanh là tiết kiệm chi phí từ các khoản khấu trừ thuế. Khoản khấu trừ này có hai phần: khấu trừ quyền sở hữu xe và khấu trừ chi phí lái xe cho mục đích kinh doanh.
Đối với chủ sở hữu, chi phí của chiếc xe như một tài sản kinh doanh và chi phí cho việc sử dụng kinh doanh của chiếc xe đều được khấu trừ đầy đủ từ thuế kinh doanh.
Đối với nhân viên, chi phí của chiếc xe như một tài sản không được khấu trừ (ngay cả đối với chi phí lãi vay trên một khoản vay xe hơi). Chi phí của chi phí lái xe kinh doanh được báo cáo trong Biểu A của Biểu mẫu 1040, nhưng các chi phí này chỉ được khấu trừ nếu chúng lớn hơn 2% tổng thu nhập đã điều chỉnh.
Ngay cả khi nó có vẻ như công ty nên sở hữu phương tiện kinh doanh, có những yếu tố khác để xem xét.
Lợi ích của quyền sở hữu kinh doanh của xe
- Công ty có thể khấu trừ chi phí khấu hao theo tỷ giá có hiệu lực tại thời điểm tài sản được đưa vào hoạt động (bắt đầu được sử dụng)
- Công ty cũng có thể khấu trừ chi phí tự động chung cho việc sử dụng kinh doanh của xe, như bảo trì, xăng và lốp xe.
- Nếu doanh nghiệp sở hữu xe, việc sử dụng xe cá nhân của nhân viên phải được ghi lại và công ty phải báo cáo sử dụng cá nhân là khoản bồi thường chịu thuế trên W-2 của nhân viên.
- Lãi suất trên một khoản vay xe hơi được khấu trừ cho một doanh nghiệp như một chi phí kinh doanh thông thường và cần thiết.
- Bảo hiểm cho một chiếc xe thuộc sở hữu của công ty có thể rẻ hơn so với một chiếc xe thuộc sở hữu của nhân viên vì các doanh nghiệp có thể nhận được mức giá cho thuê xe hơi và nhiều xe hơi và các khoản giảm giá khác.
- Nếu một chiếc xe thuộc sở hữu của công ty có liên quan đến tai nạn, tỷ lệ bảo hiểm cá nhân và trách nhiệm pháp lý của người lái xe sẽ được giảm thiểu.
Lợi ích của quyền sở hữu nhân viên của xe
- Chi phí sở hữu xe của nhân viên được khấu trừ như các khoản khấu trừ theo từng khoản mục (linh tinh) trong Biểu A nếu họ vượt quá 2% tổng thu nhập đã điều chỉnh. Các khoản khấu trừ khác trong các khoản khấu trừ theo từng khoản mục có thể ảnh hưởng đến các khoản khấu trừ chi phí .
- Lãi suất cho vay xe hơi cá nhân không được khấu trừ trừ khi nó là một phần của số tiền thu được từ khoản vay mua nhà.
- Nếu bạn sử dụng xe cho mục đích kinh doanh và bạn được doanh nghiệp của bạn hoàn trả cho các chi phí này, bạn cũng không thể khấu trừ thuế cho các chi phí trên tờ khai thuế cá nhân của bạn. Chỉ các khoản chi phí kinh doanh chưa được hoàn trả mới có thể được khấu trừ.
Nói chung, việc sở hữu doanh nghiệp của xe cho phép khấu trừ nhiều hơn, chẳng hạn như khấu hao. Hầu hết các khoản khấu trừ này không có sẵn cho các nhân viên cá nhân trên tờ khai thuế cá nhân của họ, nhưng có thể có những trường hợp cụ thể khi quyền sở hữu xe ô tô hoặc xe tải để sử dụng cho doanh nghiệp là thuận lợi.
Sử dụng xe của nhân viên cho doanh nghiệp - Thêm thông tin
Những nhân viên lái xe của công ty có thể khấu trừ các chi phí mà họ phải gánh chịu trong khi lái xe trong kinh doanh của công ty, nhưng KHÔNG cho lái xe cá nhân. Để được khấu trừ, các chi phí này phải được công ty hoàn lại.
Hãy nhớ rằng, khi nói đến chi phí cho xe kinh doanh, bạn là chủ sở hữu doanh nghiệp có thể khấu trừ các chi phí sử dụng xe của nhân viên, và họ được miễn thuế cho nhân viên.
Để biết thêm thông tin về những gì một nhân viên có thể khấu trừ để sử dụng kinh doanh xe hơi cho mục đích kinh doanh, hãy đọc bài viết này của William Perez, Hướng dẫn về Thuế, về Chi phí Xe hơi và Xe tải.
Cho thuê và mua xe để sử dụng cho doanh nghiệp
Các yếu tố tương tự có thể áp dụng nếu một doanh nghiệp quyết định thuê một chiếc xe để sử dụng cho doanh nghiệp của nhân viên . Hãy nghĩ về nó theo cách này: nếu bạn thuê một chiếc xe cho một nhân viên, bạn không có nhiều quyền kiểm soát số dặm mà nhân viên đặt trên chiếc xe đó. Nhiều điều khoản thuê xe có hạn chế số dặm bay. Nếu bạn (là chủ sở hữu) lái xe cho thuê, bạn có thể kiểm soát việc sử dụng cá nhân và giảm chi phí. Mỗi tình huống là khác nhau, nhưng xem xét cho thuê xe như đặc quyền cho chủ sở hữu và giám đốc điều hành, và mua xe nếu nhân viên sẽ được lái xe chúng.
Bài viết này về cho thuê so với việc mua xe để sử dụng cho doanh nghiệp bao gồm một số cân nhắc bổ sung.
Tuyên bố từ chối trách nhiệm: Thông tin trong bài viết này và trên trang web này nhằm mục đích chung và không nhằm mục đích sử dụng như là lời khuyên về thuế hoặc pháp lý. Mọi tình huống kinh doanh là khác nhau và luật liên bang và tiểu bang liên tục thay đổi. Vui lòng tham khảo ý kiến của cố vấn thuế hoặc pháp lý của bạn trước khi thực hiện bất kỳ hành động nào có thể ảnh hưởng đến doanh nghiệp của bạn.