Chủ doanh nghiệp và nhân viên
Trước khi bạn khấu trừ chi phí xe hơi, hãy đảm bảo tham khảo ý kiến với cố vấn thuế của bạn.
Bài viết này cung cấp thông tin chung để giúp bạn bắt đầu, nhưng chủ đề thuế này phức tạp và tình hình kinh doanh cá nhân của bạn là duy nhất.
Cách khấu trừ chi phí
IRS cho phép hai cách khấu trừ chi phí khác nhau cho việc lái xe kinh doanh: chi phí thực tế và khấu trừ số dặm tiêu chuẩn. Mà bạn chọn tùy thuộc vào tình hình của bạn và về các khoản phụ cấp và giới hạn của IRS.
Chi phí thực tế cho lái xe kinh doanh có thể được khấu trừ bao gồm:
- Khấu hao (nhưng xem giới hạn bên dưới)
- Thanh toán tiền thuê
- Phí đăng ký xe
- Giấy phép
- Khí ga
- Bảo hiểm
- Sửa chữa
- Dầu
- Cho thuê nhà để xe
- Tiêu đề xe
- Số điện thoại
- Lệ phí đỗ xe
- Chi phí lãi vay đối với khoản vay mua xe hơi (chỉ chủ sở hữu doanh nghiệp tự làm chủ)
Mức khấu trừ dặm bay IRS tiêu chuẩn cho việc lái xe kinh doanh, thay đổi mỗi năm, là cách dễ nhất để sử dụng. Bạn chỉ cần nhân dặm hướng kinh doanh cho năm bằng tỷ lệ cho năm đó và sử dụng số tiền đó về hình thức thuế phù hợp.
Đọc thêm về các lợi ích, hạn chế và hạn chế của khấu trừ tiêu chuẩn so với khấu trừ chi phí thực tế.
Không bao gồm trong khấu trừ tiêu chuẩn là bãi đậu xe và lệ phí cầu đường; bạn có thể khấu trừ các chi phí này ngoài việc khấu trừ tiêu chuẩn.
Có một số hạn chế về việc sử dụng chi phí tiêu chuẩn so với chi phí thực tế. Nếu bạn bắt đầu sử dụng phương pháp tiêu chuẩn, bạn thường không thể chuyển sang chi phí thực tế. Bạn phải sử dụng phương pháp tiêu chuẩn với các phương tiện cho thuê.
Bạn không thể sử dụng phương pháp tiêu chuẩn nếu doanh nghiệp của bạn có từ 5 xe trở lên và nếu bạn thực hiện một số loại khấu hao nhất định (xem bên dưới).
Lái xe với tư cách là chủ doanh nghiệp
Chi phí lái xe ô tô cho doanh nghiệp là chi phí kinh doanh hợp pháp và bạn có thể khấu trừ các chi phí này vào tờ khai thuế kinh doanh của mình.
Cách bạn ghi khoản khấu trừ cho doanh nghiệp của mình tùy thuộc vào loại doanh nghiệp của bạn và loại thuế trả lại hồ sơ doanh nghiệp của bạn. Hầu hết các chủ doanh nghiệp nhỏ sử dụng Schedule C để báo cáo lợi nhuận và thua lỗ kinh doanh.
Nhân viên lái xe cho doanh nghiệp
Nhân viên lái xe vì mục đích kinh doanh có thể khấu trừ chi phí lái xe kinh doanh, trong các trường hợp sau đây:
- Các chi phí lái xe kinh doanh này chưa được người sử dụng hoàn lại. Bạn không thể khấu trừ thuế cho một khoản chi phí mà chủ lao động của bạn đã thanh toán cho bạn.
- Bạn phải có khả năng để chứng minh bạn đã trả các chi phí này nếu bạn muốn sử dụng tỷ số dặm thực tế, hoặc chứng minh dặm điều khiển, nếu bạn muốn sử dụng tỷ số dặm chuẩn.
Các khoản khấu trừ nhân viên cho lái xe kinh doanh được ghi trên tờ khai thuế cá nhân, cùng với các chi phí kinh doanh được phép khác, trên Mẫu 2106.
William Perez, chuyên gia lập kế hoạch thuế, có một bài báo với nhiều thông tin hơn về khấu trừ chi phí kinh doanh của nhân viên.
Lưu giữ hồ sơ cho thuế
Để có thể khấu trừ chi phí xe hơi cho lái xe kinh doanh, bạn phải có khả năng cung cấp bằng chứng về chi phí. Điều này đúng ngay cả khi bạn đang khấu trừ tiêu chuẩn. Chi phí xe hơi kinh doanh của bạn, giống như các chi phí kinh doanh khác, phải là
- Hoàn thành, hiển thị tất cả thông tin bao gồm ngày, địa điểm, số dặm, chi phí thực tế và mục đích kinh doanh
- Chính xác, có nghĩa là bạn nên có bản sao lưu cho các chi phí cá nhân
- Kịp thời, tại thời điểm chi phí, không được tạo sau này.
Đọc thêm về cách tạo hồ sơ tuyệt vời cho các khoản khấu trừ chi phí lái xe kinh doanh.
Sự giảm giá tiêu dùng
Nếu bạn sử dụng khấu trừ tiêu chuẩn, bạn không thể khấu trừ khấu hao trên xe. Các quy định đặc biệt được áp dụng nếu bạn sử dụng ô tô của mình 50% hoặc ít hơn cho mục đích kinh doanh. Chi phí khấu hao và xe hơi là một chủ đề phức tạp, vì vậy hãy chắc chắn kiểm tra với cố vấn thuế của bạn trước khi bạn đưa ra bất kỳ quyết định nào về phương pháp khấu trừ để sử dụng.
Chi phí lái xe kinh doanh không được khấu trừ
Bạn không thể khấu trừ cho lái xe kinh doanh:
- Để sử dụng cá nhân của xe. Bạn phải tách riêng việc kinh doanh và sử dụng cá nhân của chiếc xe, cho dù đó là xe cá nhân của bạn hay một chiếc xe thuộc sở hữu của doanh nghiệp. Chi phí cá nhân không bao giờ được khấu trừ.
- Đối với chi phí đi lại (đi qua lại để làm việc tại nhà)
- Sử dụng xe để vận chuyển tài liệu kinh doanh trong khi đi làm lại, hoặc để thực hiện các cuộc gọi điện thoại kinh doanh trên điện thoại di động của bạn. IRS cho biết những trường hợp này vẫn không làm cho chi phí được khấu trừ bởi vì bạn đang sử dụng xe chủ yếu để đi lại.
- Để sử dụng xe của bạn cho mục đích quảng cáo, như đặt một dấu hiệu trên xe của bạn và lái xe xung quanh. IRS nói,
Đặt tài liệu hiển thị quảng cáo doanh nghiệp của bạn trên ô tô của bạn không thay đổi việc sử dụng ô tô của bạn từ việc sử dụng cá nhân sang sử dụng cho doanh nghiệp. Nếu bạn sử dụng chiếc xe này để đi lại hoặc sử dụng cá nhân khác, bạn vẫn không thể khấu trừ chi phí của bạn cho những người sử dụng.
- Chi phí lái xe hàng ngày giữa nhà của bạn và các trang web làm việc tạm thời trong khu vực đô thị của bạn
- Chi phí lái xe giữa nhà của bạn (không phải là văn phòng nhà của bạn) và một công việc thứ hai, vào ngày nghỉ của bạn từ công việc chính của bạn.
Bạn có thể tìm thêm chi tiết và định nghĩa liên quan đến việc lái xe trong ấn phẩm IRS 463: Chi phí đi lại, giải trí, quà tặng và xe hơi.