Thanh toán bằng thẻ tín dụng cho doanh nghiệp của bạn được báo cáo cho IRS
Luật
Mã doanh thu nội bộ phần 6050W (c) (2) yêu cầu các ngân hàng và dịch vụ người bán phải báo cáo tổng thanh toán hàng năm được xử lý bằng thẻ tín dụng và / hoặc thẻ ghi nợ cho IRS, cũng như cho các thương gia đã nhận chúng. Thanh toán bằng thẻ tín dụng được báo cáo bằng Biểu mẫu 1099-K. Bản sao của biểu mẫu được gửi cho cả doanh nghiệp và cho IRS.
Chi tiết về Báo cáo thanh toán thẻ tín dụng và người bán
Các ngân hàng và các dịch vụ thanh toán thanh toán khác phải báo cáo tổng doanh thu hàng năm cho mỗi người bán. Báo cáo thu nhập áp dụng cho "bất kỳ giao dịch nào trong đó thẻ thanh toán được chấp nhận là thanh toán", theo IRS. Các ngân hàng và các nhà cung cấp dịch vụ tài chính khác phải báo cáo tổng số tiền thanh toán bằng thẻ tín dụng và thẻ ghi nợ trong năm cho mỗi người bán.
Ngoại lệ cho thanh toán De Minimis
Theo thuật ngữ IRS, "de minimis" thường có nghĩa là một sự kiện có tính trung hòa về thuế. Quy tắc thanh toán de minimis cho báo cáo thanh toán bằng thẻ tín dụng cho thấy rằng các ngân hàng và dịch vụ thanh toán thanh toán không phải cấp Mẫu 1099-K trong những trường hợp nhất định.
Việc trả lại thông tin này không bắt buộc nếu:
- Tổng số giao dịch thanh toán của một người bán trong năm không vượt quá 20.000 đô la và
- Tổng số giao dịch của người bán không vượt quá 200.
Mẹo để báo cáo thẻ tín dụng
Các doanh nghiệp nhỏ nên thường xuyên xem xét và cập nhật sổ kế toán và thực hành kế toán của mình để đảm bảo họ có thể điều chỉnh các thông tin trả về do ngân hàng gửi khi họ nhận được bản sao.
Bất kỳ sự khác biệt nào trong báo cáo phải được giải quyết để có thể nộp tờ khai thuế chính xác với IRS.
Các chi tiết khác liên quan đến thẻ tín dụng và báo cáo tài khoản người bán được nêu trong các quy định do Sở Thuế vụ quy định tại REG-139255-08 . Trong số các vấn đề khác, chi tiết IRS chịu trách nhiệm báo cáo, tổng số tiền được tính như thế nào và nó cho biết rằng các công ty thanh toán người bán có thể được yêu cầu giữ lại tiền để giữ lại dự phòng.
IRS cũng đã đưa ra hướng dẫn cho Biểu mẫu 1099-K . Chủ doanh nghiệp và kế toán nên xem xét biểu mẫu này để tự làm quen với định dạng.
Theo dõi khoản bồi hoàn
Luật yêu cầu các ngân hàng phải báo cáo tổng thu hoặc tổng số tiền thu, nhưng người bán thường có khoản bồi hoàn khi nhà cung cấp thẻ đảo ngược giao dịch do gian lận hoặc do một số tranh chấp. Người bán có thể hoàn lại tiền hoặc họ có thể có giao dịch bằng thẻ ghi nợ mà khách hàng nhận lại tiền mặt. Các ngân hàng và các dịch vụ giao dịch thanh toán khác chỉ báo cáo tổng các khoản thanh toán hàng tháng và hàng năm. Phí, khoản bồi hoàn, tiền hoàn lại và các mặt hàng tương tự khác không được ghi lại so với tổng số tiền cho mục đích báo cáo IRS và điều này có thể nhận được biên nhận cao hơn số tiền đã nhận thực tế.
Các doanh nghiệp cần có các thủ tục kế toán toàn diện để theo dõi riêng các giao dịch này. Nói cách khác, nếu bạn đã quen với việc chỉ ghi lại khoản tiền gửi từ tài khoản người bán, bạn nên tách các khoản tiền đó thành tổng doanh thu và phí liên quan và tiền hoàn lại để báo cáo tài chính nội bộ của bạn có thể dễ dàng được điều chỉnh thành Biểu mẫu 1099-K.
Báo cáo thẻ thanh toán yêu cầu xác định người bán
Người bán phải cung cấp cho bên xử lý thanh toán đầy đủ tên hợp pháp của doanh nghiệp, địa chỉ và số nhận dạng người nộp thuế để tổ chức tài chính có thể báo cáo biên nhận thẻ tín dụng và thẻ ghi nợ. Đối với hầu hết các doanh nghiệp, số nhận dạng người nộp thuế sẽ là số nhận dạng người chủ hoặc EIN của họ. Các nhà xử lý thanh toán có thể yêu cầu các doanh nghiệp cung cấp cho họ Biểu mẫu W-9 để họ có thể có được thông tin này.
Các vấn đề về giữ lại dự phòng có thể xảy ra
Người bán không cung cấp số nhận dạng người nộp thuế có thể bị khấu trừ dự phòng trên khoản thanh toán của họ với tỷ lệ 28%. Người bán phải cung cấp cho nhà cung cấp dịch vụ thanh toán bằng thẻ của họ tên, địa chỉ và EIN của họ để ngăn chặn việc giữ lại dự phòng vì nó có thể để lại một doanh nghiệp trong các hạn chế tài chính nghiêm trọng. Các chủ doanh nghiệp đang đấu tranh với các khoản nợ thuế nên làm việc với một chuyên gia về thuế để phát triển một chiến lược trả nợ ngăn cản bất kỳ khoản khấu trừ nào đối với các khoản thanh toán bằng thẻ của họ.