Tìm hiểu cách khấu hao có thể ảnh hưởng đến thuế doanh nghiệp hoặc cá nhân của bạn

Khấu hao là một khoản khấu trừ thuế thu nhập cho phép người nộp thuế thu hồi chi phí tài sản hoặc tài sản mà anh ta mua và “được đặt trong dịch vụ”, nghĩa là nó được sử dụng trong thương mại hoặc kinh doanh của anh. Trong tình huống này, chủ doanh nghiệp không lường trước việc bán tài sản trong vòng một năm mua lại tài sản, mà là tài sản vẫn sẽ "phục vụ" sau khoảng thời gian đó và sẽ giúp tạo ra thu nhập dài hạn .

Bất động sản nhà ở cũng có thể được khấu hao.

Ví dụ về tài sản có thể khấu hao bao gồm:

• Máy móc
• Phương tiện
• Máy tính và phần mềm
• Thiết bị văn phòng tiêu chuẩn khác
• Đồ nội thất

• Các tòa nhà

Khấu hao được tương phản với một chi phí. Chi phí kinh doanh, mà thường bao gồm các giao dịch tiền mặt như một bữa ăn trưa kinh doanh, được khấu trừ đầy đủ trong năm mà họ đã phát sinh. Chi phí mua một tài sản cố định hoặc hữu hình có thể được khấu hao và trải ra trong một số năm.

Các doanh nghiệp có lựa chọn về cách khấu trừ khấu hao . Họ có thể viết chi phí như là một chi phí hoặc họ có thể khấu trừ nó như là khấu hao. Nếu doanh nghiệp chọn viết nó như là một khoản chi phí, họ có thể khấu trừ toàn bộ chi phí trong năm đầu tiên. Hoặc, họ có thể khấu hao nó và ghi giá trị của tài sản ra ngoài tuổi thọ hữu ích của nó. Ví dụ, nếu một doanh nghiệp mua một thiết bị trị giá 70.000 đô la, nó có thể mất toàn bộ 70.000 đô la trong năm một hoặc khấu trừ 10.000 đô la một năm trong bảy năm.

Khoảng thời gian tính toán khấu hao

Các loại tài sản khác nhau tùy thuộc vào các khoảng thời gian khác nhau mà chúng phải được khấu hao. Khấu hao tính toán số tiền của giá trị của một tài sản sẽ được "sử dụng hết" trong các khoảng thời gian này. Ví dụ:

• Công cụ sản xuất và máy kéo giảm giá trong thời gian ba năm.

• Máy vi tính, thiết bị văn phòng, phương tiện giao thông và thiết bị xây dựng giảm giá trong thời gian 5 năm.
• Đồ nội thất văn phòng và các tài sản khác mất giá trong thời gian bảy năm.
• Bất động sản nhà ở mất giá trong thời gian 27,5 năm.
• Bất động sản thương mại mất giá trong khoảng thời gian 39 năm.
• Những cải thiện đối với đất mất giá trong thời gian 10, 15 hoặc 20 năm, với một số ngoại lệ.

Phương pháp tính khấu hao

Các phương pháp tính toán khấu hao được trình bày chi tiết trong Bản công bố IRS 946, Cách khấu hao tài sản. Chúng bao gồm:

• Phương pháp khấu hao đường thẳng: Phương pháp này đơn giản và đơn giản nhưng sự hài lòng ngay lập tức bị giới hạn. Khoản khấu trừ lớn nhất của bạn sẽ đến trong những năm sau đó. Các doanh nghiệp mới chỉ mới bắt đầu và hy vọng có nhiều lợi nhuận hơn trong những năm sau thường chọn phương pháp này, trì hoãn các khoản khấu trừ lớn nhất cho một thời gian sau đó.
• Khấu hao nhanh: Phần lớn khấu hao diễn ra trong những năm trước và các khoản khấu trừ trong những năm sau nhỏ hơn nhiều.
• Khấu trừ chi phí khoản 179: Điều này cho phép các doanh nghiệp khấu trừ toàn bộ giá trị của tài sản hoặc tài sản trong năm đầu tiên. Khoản khấu trừ được giới hạn ở mức 500.000 đô la. Nếu khoản khấu trừ lớn hơn thu nhập của doanh nghiệp, thì doanh nghiệp có thể thực hiện số dư của giá trị cho các năm thuế sau đó.

LƯU Ý: Luật thuế thay đổi định kỳ và bạn nên tham khảo ý kiến ​​chuyên gia thuế để được tư vấn cập nhật nhất. Thông tin trong bài viết này không nhằm mục đích tư vấn thuế và không thay thế cho lời khuyên về thuế.