Gail Rosen, CPA trả lời các câu hỏi về việc mua tài sản kinh doanh, khấu hao và khấu hao nhanh, và cách khấu hao mang lại lợi ích cho doanh nghiệp của bạn. Các tài sản kinh doanh được thảo luận ở đây là một loại tài sản kinh doanh cụ thể , bao gồm các tòa nhà, nhưng không bao gồm đất. Đất không bị khấu hao.
1. Tôi đã nghe nói rằng khấu hao là một khoản chi phí không dùng tiền mặt. Điều đó có nghĩa là gì?
Hầu hết các chi phí kinh doanh được khấu trừ bởi vì chúng là một chi phí kinh doanh thông thường và cần thiết mà bạn tiêu tiền trong năm nay và bạn sẽ được khấu trừ chi phí đó trong năm đó.
Ví dụ; bạn mua o nguồn cung cấp ffice với giá 200 đô la và bạn nhận được khoản khấu trừ thuế kinh doanh thông thường và cần thiết cho 200 đô la nguồn cung cấp đó bởi vì bạn đã chi tiền cho nó trong năm hiện tại.
Khấu hao là một cái gì đó mà bạn có thể nhận được một khoản khấu trừ trong năm hiện tại mặc dù bạn có thể không phải chi tiền để mua nó trong năm đó. Ví dụ: bạn đã mua một hệ thống máy tính vào năm 2017 với giá 5.000 đô la. Tuổi thọ của một máy tính là 5 năm, vì vậy bạn sẽ nhận được một khoản tiền $ 5,000 trong năm năm tới (lấy chi phí để giảm thuế doanh nghiệp của bạn).
Mặc dù trong năm 2017 bạn không chi tiêu bất kỳ tiền mặt nào cho máy tính (vì bạn đã mua nó bằng tiền mặt), bạn sẽ nhận được khoản khấu trừ cho máy tính mà bạn đã mua vào năm 2017 vì nó được viết trên 5 năm bắt đầu từ năm 2009 khi bạn mua nó. Do đó, trong năm 2010, bạn sẽ được khấu trừ chi phí không dùng tiền mặt.
2. Việc khấu hao ảnh hưởng như thế nào đến kết quả lợi nhuận và lỗ của công ty tôi? Bảng cân đối của công ty tôi?
Tài sản khấu hao cung cấp cho bạn thu nhập nhiều hơn trên bảng sao kê lợi nhuận và lỗ của bạn và tăng tài sản trên bảng cân đối kế toán của bạn.
Máy tính bạn đã mua vào năm 2017 với giá $ 5.000 trừ đi khấu hao $ 1.000 được thực hiện trong năm 2017 để lại thu nhập ròng là $ 4,000 và tăng tài sản của bạn trên bảng cân đối của bạn lên $ 4,000. Bất kỳ bên thứ ba nào xem xét báo cáo tài chính của doanh nghiệp đều thích tăng thu nhập ròng và tăng tài sản trên các khoản nợ.
3. Khấu hao tăng tốc là gì? Nếu nó được tăng tốc, điều đó có nghĩa là tôi có thể khấu hao nhiều hơn trên một sản phẩm? Việc khấu hao nhanh có áp dụng cho một số sản phẩm nhiều hơn các sản phẩm khác không?
Khi bạn khấu hao hoặc "xóa" nội dung trong thời gian hữu ích, bạn có thể mất khấu hao nhiều hơn trong những năm đầu tiên với khấu hao nhanh. Việc khấu hao khi mua tài sản kinh doanh có thể được tăng tốc, cho phép bạn khấu trừ nhiều hơn giá mua trước đó, đôi khi hoàn toàn trong năm đầu tiên.
Mỗi loại tài sản có một cuộc sống và bảng chỉ định số tiền khấu hao nhanh mà bạn được hưởng mỗi năm (CPA của bạn có thể hiển thị cho bạn bảng này). Bạn cũng có thể thực hiện cuộc bầu cử theo Mục 179 để thực hiện tất cả khấu hao trong năm mua và bạn cũng có thể đủ điều kiện để khấu trừ khấu hao tiền thưởng để mua tài sản mới.
4. Lợi ích của khấu hao nhanh là gì?
Lợi ích của khấu hao nhanh là bạn đang nhận được khấu trừ thuế nhiều hơn trong những năm trước và do đó bạn nhận được một khoản hoàn lại tiền thuế sớm hơn so với sau đó.
Điều quan trọng là nhận ra rằng khấu hao không phải là bây giờ hoặc không bao giờ ... bây giờ hoặc muộn hơn. Và đôi khi việc khấu trừ trong những năm sau là tốt hơn.
Nếu bạn dự kiến sẽ có mức thu nhập cao hơn trong những năm sau đó, sẽ không phải là lợi ích tốt nhất của bạn để đẩy nhanh khoản khấu trừ mà thay vào đó là xóa tài sản sử dụng phương pháp đường thẳng (nghĩa là số tiền khấu hao bằng nhau hàng năm ); do đó tiết kiệm khấu trừ cho những năm bạn đang ở trong một khung thuế cao hơn.
5. Tôi cần giữ những loại hồ sơ nào để tính toán khấu hao?
Bạn phải giữ bản sao hóa đơn hiển thị chính xác những gì bạn đã mua cộng với bằng chứng thanh toán. Nhiều tiểu bang sẽ kiểm tra các tài sản kinh doanh mà bạn mua để đảm bảo bạn đã thanh toán thuế bán hàng hiện hành trên nội dung. Ngay cả khi bạn đã mua tài sản ở một tiểu bang khác, bạn phải trả thuế sử dụng cho tiểu bang của mình nếu thuế bán hàng không bị tính phí.
6. Khi nào tôi mất khấu hao? Khi nào khấu hao được lấy làm chi phí?
Bạn lấy chi phí khấu hao vào cuối năm, do đó, nó có thể được bao gồm trong các loại thuế của bạn.
Nhưng biết khi nào phải mất bao nhiêu khấu hao trong cuộc đời của tài sản, đó là câu hỏi triệu đô la. Các lựa chọn là khấu hao tất cả trong năm mua (theo Mục 179) hoặc khấu hao trong suốt thời gian của tài sản, với tùy chọn đẩy nhanh khấu hao khấu hao cho các năm mua trước đó.
Lập kế hoạch thuế cẩn thận sẽ cho bạn biết lựa chọn nào có lợi nhất cho bạn tùy thuộc vào khung thuế dự kiến của bạn mỗi năm và dự đoán những thay đổi trong luật thuế. Tham khảo ý kiến chuyên gia thuế của bạn để giúp bạn xác định khấu trừ khấu hao cho các tài sản doanh nghiệp cụ thể.
7. Nó có vẻ như rất nhiều công việc để tìm ra khấu hao; là nó có giá trị rắc rối?
Việc xác định phương pháp khấu hao sẽ hoạt động tốt nhất cho bạn có thể tốn thời gian; tuy nhiên, lợi ích của việc khấu trừ khấu hao trong những năm có lợi nhất cho báo cáo tài chính và thuế của bạn là đáng để nỗ lực. Việc có CPA tỷ lệ đầu tiên trong nhóm của bạn luôn quan trọng!
8. IRS nói gì về khấu hao?
Lưu ý cuối cùng: Việc khấu trừ thuế đối với việc mua tài sản kinh doanh phức tạp hơn bạn nghĩ. IRS áp đặt các giới hạn và hạn chế về số lượng và loại khấu hao mà bạn có thể thực hiện đối với tài sản doanh nghiệp.
Tuyên bố từ chối trách nhiệm: Thông tin trong bài viết này và trên trang web này không có ý định là lời khuyên về thuế hoặc pháp lý. Mỗi tình huống kinh doanh là duy nhất, và luật pháp và quy định thay đổi liên tục. Tham khảo ý kiến với cố vấn thuế và pháp lý của bạn trước khi đưa ra quyết định có thể ảnh hưởng đến doanh nghiệp của bạn.