Khấu hao là tốt hơn cho các doanh nghiệp hơn cho cá nhân
Khấu hao thực sự là một biện pháp tiết kiệm thuế hữu ích cho các doanh nghiệp. Nếu bạn là chủ doanh nghiệp, điều quan trọng là phải tìm hiểu cách hoạt động của nó để bạn có thể tận dụng lợi thế của nó.
Lợi ích khấu hao được cập nhật cho doanh nghiệp
Khi Đạo luật PATH được ban hành vào cuối năm 2015, nó bao gồm một số thay đổi đối với tính toán khấu hao có lợi cho các doanh nghiệp nhỏ. PATH tăng khả năng của các doanh nghiệp để giảm giá nhiều hơn khi mua tài sản doanh nghiệp trong năm đầu tiên sở hữu.
Chiết khấu tiền thưởng khi mua tài sản kinh doanh mới được trả lại và sẽ vẫn ở mức 50% giá trị tài sản được đưa vào dịch vụ. Khoản 179 khoản khấu trừ cho việc mua tất cả các loại tài sản đã được đặt vĩnh viễn ở mức tối đa là 500.000 đô la. Những thay đổi này cho phép các doanh nghiệp lập kế hoạch mua tài sản và Quốc hội hy vọng điều này sẽ khuyến khích việc mua bán vốn kinh doanh.
Khấu hao là gì?
Khấu hao là chi phí "không dùng tiền mặt" làm giảm giá trị của một tài sản theo thời gian. Khi khấu hao không phải là tiền mặt, điều này có nghĩa là khấu hao được tính như một khoản mục kế toán và số tiền mà doanh nghiệp nắm giữ không bị ảnh hưởng.
Tài sản kinh doanh có thể được khấu hao bao gồm thiết bị, máy móc, công nghệ, máy tính, đồ nội thất văn phòng, tòa nhà và cải tiến cho các tòa nhà. Chúng bao gồm cải tiến hợp đồng thuê nhà cho thuê tài sản và xe kinh doanh. Đất không thể được khấu hao bởi vì nó đánh giá cao thay vì mất giá.
Khấu hao được thực hiện trên tài sản kinh doanh để nhận ra sự thay đổi về giá trị của các tài sản này khi chúng có tuổi. Tài sản mất giá vì hai lý do.
Đó là tự động bạn mua và lái xe ra rất nhiều sẽ giảm giá trị với mỗi dặm và hao mòn trên động cơ, lốp xe, và các thành phần khác. Tài sản cũng giảm giá trị vì chúng trở nên lỗi thời — chúng được thay thế bằng các mô hình mới hơn. Mẫu xe năm ngoái ít có giá trị vì có phiên bản mới hơn, hấp dẫn hơn trên thị trường.
Cách tính khấu hao
Khấu hao được tính theo nhiều cách khác nhau, nhưng quá trình này thường bao gồm chi phí ban đầu của tài sản, bao gồm cả chi phí mua tài sản, vận chuyển và thiết lập tài sản. Giá trị cứu hộ của tài sản hoặc "phế liệu" sau đó được trừ đi. Con số này sau đó được chia cho số năm "thời gian sử dụng hữu ích" của nội dung. Cuộc sống hữu ích được xác định bởi IRS dựa trên lịch trình được thiết lập cho nhiều loại tài sản khác nhau. Doanh nghiệp có thể bao gồm một số tiền cụ thể trên tờ khai thuế thu nhập của mình như là một chi phí trong mỗi năm của cuộc sống hữu ích của tài sản. Điều này làm giảm thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp.
Ví dụ: giả sử một doanh nghiệp mua đồ nội thất văn phòng với giá 20.000 đô la. Đồ nội thất có tuổi thọ hữu ích là 10 năm và giá trị phế liệu là 1.000 đô la.
Sử dụng khấu hao đường thẳng, chi phí $ 19,000 kết quả được chia cho 10 năm của cuộc sống. Do đó, doanh nghiệp có thể khấu trừ $ 1.900 tiền khấu hao trên tờ khai thuế của mình trong mỗi 10 năm đó.
Phương pháp khấu hao
Khấu hao được xác định bởi một trong nhiều phương pháp đã được IRS chấp thuận. Phương pháp phổ biến nhất là khấu hao đường thẳng được sử dụng trong ví dụ trên. Các phương pháp khác là số dư giảm dần và số thập phân của năm. Bạn có thể hưởng lợi từ một phương pháp khấu hao nhiều hơn một phương pháp khác để tham khảo ý kiến của một chuyên gia thuế để xác định phương thức nào là tốt nhất để bạn sử dụng.
Khấu hao nhanh
Khấu hao cũng có thể được tăng tốc, cho phép một doanh nghiệp khấu trừ nhiều hơn chi phí của tài sản trong những năm trước đó. Hai loại khấu hao nhanh nhất phổ biến là chi phí của Mục 179 và khấu hao tiền thưởng.
Phương thức khấu hao và mua tài sản
Việc khấu hao tài sản doanh nghiệp không liên quan gì đến cách mua tài sản. Cho dù một chiếc xe kinh doanh được mua bằng tiền mặt hoặc khoản vay không ảnh hưởng đến tính toán khấu hao. Nhưng việc thuê tài sản có thể ảnh hưởng đến khả năng doanh nghiệp của bạn giảm giá. Một lần nữa, đây là điều bạn muốn nói về chuyên gia thuế, vì vậy bạn chắc chắn rằng tùy chọn bạn chọn là tốt nhất cho doanh nghiệp cụ thể của bạn.