Để tìm thông tin về chủ đề này, tôi đã phỏng vấn CPA Gail Rosen về kinh doanh tiền mặt và thuế. Tôi cũng tìm thấy một ấn phẩm IRS thú vị nói với các kiểm toán viên những gì cần tìm khi cố gắng tìm tiền mặt ẩn.
Có cách nào một doanh nghiệp tiền mặt có thể tránh được kiểm toán không?
IRS quan tâm đến các doanh nghiệp nhận được phần lớn thu nhập bằng tiền mặt. Các hướng dẫn của IRS đặc biệt chú ý đến nền kinh tế ngầm bao gồm bán xe cũ, chăm sóc trẻ em, dọn dẹp nhà cửa, ngồi vật nuôi, các doanh nghiệp siêng năng và công nhân xây dựng. IRS cũng có các kỹ thuật kiểm toán cụ thể cho các đại lý bảo lãnh, tiệm làm đẹp, rửa xe, vận hành đồng xu, cửa hàng tiện lợi, siêu thị mini, bodegas và tiệm giặt quần áo.
Bài viết này không được viết để giúp bạn giấu tiền mặt và tài sản từ IRS, mà là cung cấp cho bạn một số đề xuất để làm cho hoạt động kinh doanh tiền mặt hợp pháp của bạn ít bị IRS giám sát và ít có khả năng có IRS đặt câu hỏi cho doanh nghiệp của bạn khai thuế nếu họ quyết định kiểm toán.
Gail Rosen có một số gợi ý về cách bạn có thể giảm thiểu rủi ro kiểm toán cho một doanh nghiệp tiền mặt:
Có khả năng thể hiện cách bạn hỗ trợ phong cách sống của bạn
Có một lối sống cá nhân và kinh doanh có thể được hỗ trợ bởi thu nhập bạn báo cáo.
Ví dụ, nếu bạn lái một chiếc xe hơi sang trọng và có một nhà nghỉ thứ hai, nhưng bạn báo cáo thu nhập doanh nghiệp nhỏ (hoặc cá nhân khác), IRS sẽ tò mò.
Tài liệu giao dịch kinh doanh nhiều nhất có thể
Mất tài liệu hoạt động, nguồn mua tài sản và các giao dịch kinh doanh khác. Bạn kiếm được tiền ở đâu cho thiết bị mới đó, nếu bạn không có bất kỳ bán hàng nào?
Xác minh giao dịch tài chính với phân tích tỷ lệ
Một cách hay khác để tránh kiểm tra là cho thấy rằng thông tin tài chính doanh nghiệp của bạn phù hợp với các doanh nghiệp khác thuộc loại của bạn và để hiển thị một mô hình thu nhập nhất quán. So sánh với các tiêu chuẩn ngành, hay còn được gọi là phân tích tỷ lệ là cực kỳ quan trọng trong việc đánh giá tính hợp lý trong một doanh nghiệp chuyên sâu tiền mặt. Các tỷ lệ nên bao gồm:
- Phân tích theo chiều dọc là một phân tích so sánh trong một năm thuế nhất định của các chi phí nhất định liên quan đến tổng doanh thu.
- Phân tích ngành để cho thấy cách doanh nghiệp của bạn so sánh với người khác và cách doanh nghiệp của bạn so sánh với toàn bộ ngành. Bizstats.com là một dịch vụ miễn phí có thể được sử dụng để tìm dữ liệu tài chính so sánh cho ngành của bạn.
- Phân tích so sánh nên thể hiện sự nhất quán trong những năm qua.
- Phân tích hàng tồn kho có thể được sử dụng để hiển thị tỷ lệ doanh thu hợp lý.
Có các giao thức nào mà một doanh nghiệp có thể sử dụng để giúp kiểm toán thuế hoặc trước khi kiểm toán không?
Các ví dụ dưới đây là các câu hỏi mà IRS có thể yêu cầu một doanh nghiệp tiền mặt.
- Địa chỉ của người nộp thuế có ở khu vực có giá trị cao, không tương xứng với thu nhập được báo cáo không?
- Là nghề nghiệp hoặc doanh nghiệp có thể có nguồn thu nhập bổ sung gián tiếp không?
- Sẽ báo cáo thu nhập hỗ trợ kích thước của gia đình phản ánh?
- Câu hỏi về tài khoản nước ngoài có được trả lời không?
- Tổng số tiền khấu trừ có cho thấy chi tiêu vượt quá thu nhập ròng được phản ánh không? Bằng chứng để hỗ trợ vị trí của bạn nên được duy trì trong suốt cả năm.
Một kiểm toán viên của IRS tìm kiếm một doanh nghiệp tiền mặt là gì?
Tôi đã xem một bài viết thú vị trên trang web của IRS. Đó là một kỹ thuật kiểm toán kinh doanh guidethat cung cấp cho kiểm toán viên một số thông tin để tìm kiếm trong kiểm toán của họ.
Dưới đây là một số cách mà các kiểm toán viên của IRS có thể tìm thấy tiền mặt ẩn:
- Yêu cầu nhân viên bất mãn hoặc vợ hoặc chồng trong một vụ ly hôn
- Tìm các giao dịch ẩn đối với gia đình và bạn bè, chẳng hạn như tiền thuê nhà miễn phí hoặc thấp hoặc thanh toán các chi phí cá nhân khác và mất khoảng không quảng cáo được cung cấp cho cá nhân
- Rút tiền từ tài khoản ngân hàng kinh doanh hoặc mua lớn hơn lợi nhuận ròng của công ty
- So sánh lợi nhuận của doanh nghiệp với mức sinh lời trung bình của ngành
- Các giao dịch mua tiết lộ doanh số. Ví dụ: mua bảo hiểm ô tô hoặc điểm đăng ký để mua xe hơi (bằng tiền mặt?)
Mặc dù bạn không thể tránh việc kiểm tra doanh nghiệp tiền mặt của mình, nhưng bạn có thể tồn tại một cuộc kiểm toán tốt hơn nếu bạn biết trình kích hoạt kiểm tra và những gì IRS đang tìm kiếm.
________________
Tuyên bố từ chối trách nhiệm: Thông tin trên bài đăng này và trên trang web này chỉ nhằm mục đích thông tin chung; nó không có ý định là thuế hay tư vấn pháp lý. Mỗi tình huống cụ thể; tham khảo ý kiến CPA hoặc luật sư của bạn để thảo luận về các câu hỏi kinh doanh cụ thể của bạn.