Đối với một số người, việc tính toán thu nhập tự doanh là dễ dàng như tổng số tiền trên các biểu mẫu 1099-Misc của chúng tôi và đặt số vào ô bên phải trong Lịch biểu C. Tuy nhiên, điều đó không đơn giản cho mọi người. Và trong khi bạn có thể muốn tham khảo ý kiến chuyên gia thuế hoặc IRS về các câu hỏi cụ thể, bài viết này xem xét một số điểm cơ bản về thu nhập từ việc làm, vì vậy bạn có thể được thông báo nhiều hơn về các quyết định kinh doanh hàng ngày của mình.
Tương tự như vậy, đây là một phần tương tự trên 19 khoản khấu trừ tự kinh doanh mà bạn không muốn bỏ lỡ .
IRS xem xét thu nhập tự tạo việc làm như thế nào?
Thu nhập tự doanh có nguồn gốc từ việc thực hiện một "thương mại hoặc kinh doanh" như một chủ sở hữu duy nhất, một nhà thầu độc lập hoặc một số hình thức hợp tác.
Để được coi là một thương mại hoặc kinh doanh, một hoạt động không nhất thiết phải có lợi nhuận, và bạn không phải làm việc toàn thời gian, nhưng lợi nhuận phải là động cơ của bạn. Vì vậy, đối với một số người không có lợi nhuận như một động cơ, một hoạt động có thể được coi là một sở thích và không phải là một doanh nghiệp. Tuy nhiên, IRS xác định một sở thích hẹp để đảm bảo bạn hiểu các quy tắc liên quan đến lợi nhuận và tổn thất từ sở thích.
Sự khác biệt giữa việc làm và việc làm là gì?
IRS xem xét nhiều yếu tố khi phân biệt giữa các hoạt động mà nó xem xét việc làm và ký kết hợp đồng. Nhân viên, ngay cả khi họ làm việc ở nhà, không chỉ do người chủ của họ chỉ đạo trong công việc nào nên được thực hiện mà còn cách thức và thời điểm làm việc.
Nhân viên thường nhận được tiền lương thường xuyên, và các khoản thuế biên chế được lấy ra. Ngoài ra, chủ nhân trả một nửa số tiền thuế Medicare và An Sinh Xã Hội của họ. Nhân viên phải nhận lương tối thiểu. Nhân viên nhận được một W-2 tại thời điểm thuế.
Các nhà thầu độc lập không được giám sát chặt chẽ như nhân viên, mặc dù họ có thể làm việc trong văn phòng.
Họ thường (nhưng không phải luôn luôn) nhận được công việc trên cơ sở dự án và có thể hoặc có thể không được trả theo giờ. Tuy nhiên, họ không phải tuân theo luật lương tối thiểu. Các hợp đồng độc lập thanh toán tất cả các khoản thuế An sinh Xã hội và Medicare của chính họ khi họ nộp thuế thu nhập, thông qua thuế tự doanh và họ nhận 1099-MISC, không phải là W-2.
Làm cách nào để tôi tính toán thu nhập tự tạo việc làm?
Nếu bạn nhận được 1099, điều này rất đơn giản - chỉ kiểm đếm tổng số trong Hộp 7 "Bồi thường không phải là người thất nghiệp". Tuy nhiên, hãy nhớ rằng bạn sẽ chỉ nhận được 1099 nếu bạn kiếm được hơn 600 đô la từ một công ty. Nếu bạn kiếm được ít hơn, bạn vẫn phải báo cáo thu nhập đó, vì vậy hãy giữ hồ sơ tài chính chính xác.
Nếu bạn có một doanh nghiệp sản xuất và / hoặc bán hàng hóa, bạn sẽ cần tính tổng thu nhập của mình. Điều này được thực hiện bằng cách trừ đi giá vốn hàng bán từ doanh thu kinh doanh, mặc dù bạn sẽ phải tính đến khoản hoàn trả và phụ cấp tài khoản. Một lần nữa, bạn sẽ cần phải giữ hồ sơ và biên nhận chính xác để chắc chắn rằng bạn đang hạch toán cho tất cả các chi phí và bán hàng của bạn. Tất cả điều này được thực hiện trên Schedule C. Đọc thêm về tính tổng thu nhập .
Tôi sử dụng biểu mẫu nào?
Hầu hết chúng ta sẽ sử dụng Lịch trình C. (Nông dân sử dụng Biểu F.) Nếu thu nhập tự doanh của bạn có nguồn gốc từ việc sử dụng hợp danh Biểu K-1.
Và sau khi bạn đã tính toán thu nhập của mình, bạn sẽ cần Schedule SE để tính thuế tự doanh. Xem tất cả các biểu mẫu thuế tự doanh bạn có thể cần
Những gì không xem xét thu nhập tự tạo việc làm?
Chỉ để làm rõ thêm thu nhập tự doanh, đây là một số điều mà IRS thường không xem xét thu nhập tự làm chủ:
- Thu nhập mà bạn nhận được W-2 (có nghĩa là bạn và nhân viên)
- Thu nhập từ một hoạt động phù hợp với định nghĩa IRS hẹp của một sở thích
- Lãi và cổ tức (trừ khi bạn là đại lý trái phiếu hoặc chứng khoán)