Khi bạn làm việc ở nhà, dù là một freelancer hay một nhân viên, nó ảnh hưởng đến thuế của bạn. Và trong khi nhiều người có kế toán để giúp họ phân loại tất cả điều này vào thời điểm thuế, mỗi người cần một chút kiến thức về thuế để họ có thể đưa ra quyết định tốt liên quan đến thuế cả năm.
Dưới đây là một số thuật ngữ, biểu mẫu và lịch biểu phổ biến hơn cần thiết cho thuế thu nhập của Hoa Kỳ
01 - Nhà thầu độc lập
Công ty ký hợp đồng với công việc không chỉ đạo "phương tiện và phương pháp" mà nhà thầu độc lập hoàn thành nhiệm vụ, nhưng nó quyết định kết quả hoặc sản phẩm cuối cùng là gì. Hợp đồng độc lập phải trả thuế tự doanh.
Xem thêm: Thuế tự doanh
02 - Độc quyền Proprietor
Khi IRS định nghĩa nó, thuật ngữ này có nghĩa là "một người sở hữu một doanh nghiệp chưa hợp nhất một mình."
Vậy chính xác thì điều đó có nghĩa gì? Về cơ bản nếu bạn bắt đầu một doanh nghiệp dưới tên của riêng bạn và chưa kết hợp doanh nghiệp của bạn, thì bạn là chủ sở hữu duy nhất. Chủ sở hữu duy nhất nộp thuế cho doanh nghiệp của họ bằng cách nộp một Bảng C (cuộn xuống để biết thêm về điều khoản này) về thuế thu nhập cá nhân của họ. Chủ sở hữu duy nhất không cần số ID thuế (TIN) nhưng sử dụng số An sinh Xã hội của riêng họ.
Có một số trường hợp khi một công ty trách nhiệm hữu hạn, một công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC), được thành lập, vẫn có thể bị đánh thuế là chủ sở hữu duy nhất.
Các nhà thầu độc lập thường là chủ sở hữu duy nhất. Tuy nhiên, một nhà thầu độc lập có thể được kết hợp như một LLC, quan hệ đối tác hoặc cơ cấu kinh doanh khác. Thông thường, freelancer độc lập là chủ sở hữu duy nhất.
03 - Lịch C
“Biểu thuế” là một hình thức phức tạp hơn được sử dụng để tính toán yếu tố thuế của bạn. Bạn nộp nó với sự trở lại của bạn. Bảng C được sử dụng để tính thuế thu nhập cá nhân, lợi nhuận hoặc lỗ từ một doanh nghiệp do bạn điều hành hoặc từ một nghề mà bạn là chủ sở hữu duy nhất.
Thu nhập thuần hoặc lỗ của một doanh nghiệp được tính trên Bảng C bằng cách tính thu nhập kinh doanh và trừ chi phí kinh doanh, có thể bao gồm chi phí liên quan đến việc duy trì một văn phòng tại nhà cũng như nhiều chi phí kinh doanh được khấu trừ khác. sau đó được nhập vào 1040 của bạn làm thu nhập.
Việc khấu trừ văn phòng nhà đơn giản , được lập vào năm 2013, cũng được tính vào Biểu C. Nếu bạn sử dụng phương pháp khấu trừ văn phòng nhà cũ, nó vẫn được tính trên Biểu mẫu 8829 (cuộn xuống để biết thêm về mẫu này) và sau đó nhập vào Lịch biểu C.
Hơn: Home Office Khấu Trừ
04 - Mẫu 8829 - Chi phí cho việc sử dụng kinh doanh nhà của bạn
Biểu mẫu này được sử dụng để tính toán chi phí sử dụng cho doanh nghiệp của bạn, ví dụ, khấu trừ thuế tại nhà, cho các nhà thầu độc lập nộp Biểu C, nếu bạn không sử dụng khấu trừ thuế văn phòng tại nhà đơn giản, được tính vào Phụ lục C. Chi phí này sau đó được khấu trừ vào Biểu C. Biểu mẫu này không được sử dụng để khấu trừ thiết bị hoặc đồ nội thất văn phòng, nhưng chỉ để tính khấu trừ cho việc sử dụng nhà của bạn.
Ngoài ra nó không được sử dụng cho telecommuting nhân viên tuyên bố một khấu trừ văn phòng nhà . Hãng viễn thông sử dụng mẫu IRS 2106 Chi phí kinh doanh của nhân viên và nộp nó với Biểu cam kết A.
Tải xuống biểu mẫu 8829
Tải xuống Hướng dẫn cho Biểu mẫu 8829
05 - Mẫu 2106 - Chi phí kinh doanh của nhân viên
Mẫu 2106 được sử dụng để tính toán chi phí kinh doanh chưa thanh toán cho nhân viên. Sau đó, số tiền này được khấu trừ vào dòng 21 của Biểu A (Mẫu 1040). Một số chi phí kinh doanh có thể được khấu trừ bằng cách sử dụng hình thức này bao gồm số dặm, chi phí đi lại, chi phí văn phòng tại nhà, quà tặng doanh nghiệp, giáo dục (học phí, lệ phí và sách) và ấn phẩm thương mại.
Các khoản khấu trừ này đều tuân theo các quy định cụ thể của IRS, vì vậy vui lòng đọc kỹ các hướng dẫn trên Mẫu 2106 hoặc tham khảo ý kiến chuyên gia thuế.
Cũng xin lưu ý rằng chỉ số tiền của các chi phí kinh doanh chưa thanh toán này (cũng như một số khoản khấu trừ khác như chuẩn bị thuế) lớn hơn 2% tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn được khấu trừ. Vì vậy, nếu chi phí kinh doanh của bạn là tương đối nhỏ, bạn có thể không thể khấu trừ chúng cả.
Nhân viên liên lạc, làm việc tại nhà vì sự tiện lợi của chủ nhân của họ, sử dụng mẫu đơn này để tính khấu trừ văn phòng tại nhà. Các nhà thầu độc lập sử dụng Mẫu IRS 8829 để tính toán khấu trừ tại nhà của họ.
Tải xuống biểu mẫu 2106
Tải xuống Hướng dẫn cho Biểu mẫu 2106
06 - Biểu SE - Biểu mẫu thuế tự doanh
Biểu mẫu IRS Biểu thuế SE được sử dụng để tính thuế tự doanh cho chủ doanh nghiệp nộp Biểu cam kết (tính toán lợi nhuận hoặc thua lỗ từ một chủ sở hữu duy nhất), Biểu F (được người nông dân sử dụng) hoặc Biểu mẫu K-1 1065 (được sử dụng cho quan hệ đối tác và liên doanh). Thuế tự doanh được tính trên biểu mẫu này được nhập vào dòng 56 trong số 1040 của bạn. Biểu mẫu này cũng được sử dụng để tính khấu trừ thuế tự kinh doanh từ tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn, được nhập vào dòng 27 trong số 1040 của bạn.
07 - 1099-Misc
Mẫu 1099-MISC ( tải xuống ) là biểu mẫu được sử dụng để báo cáo thu nhập IRS được thanh toán cho nhà thầu độc lập. Nó cũng được sử dụng để báo cáo tiền thuê nhà, tiền bản quyền và một loạt các loại thu nhập khác. Đối với các nhà thầu độc lập làm việc tại nhà, thường là tự do hoặc tư vấn, thường được sử dụng để báo cáo bồi thường cho người không việc làm (hộp 7). Thông thường, các nhà thầu độc lập báo cáo thu nhập trong ô 7 trên Bảng C.
Nếu bạn được một công ty độc lập trả $ 600 hoặc nhiều đô la, công ty đó sẽ cấp cho bạn 1099-MISC trước ngày 31 tháng 1 của năm sau. Hạn chót đôi khi có thể muộn hơn nếu ngày 31 tháng 1 rơi vào Thứ Bảy hoặc Chủ Nhật.
Tương tự như vậy, nếu trong doanh nghiệp của bạn, bạn phải trả một nhà thầu độc lập $ 600 trở lên, bạn phải cấp cho anh ta hoặc cô ấy một 1099 vào ngày đáo hạn đó. Bạn cũng phải gửi một bản sao với IRS. Xem mẫu IRS 1099-MISC để biết thêm chi tiết.
Lưu ý: Nếu bạn là một nhân viên mà telecommutes từ nhà, bạn sẽ nhận được một mẫu W-2 báo cáo thu nhập của bạn và các loại thuế giữ lại, không phải là một 1099.
Thêm: Sửa 1099