Đối với những người kiếm được thu nhập tự làm chủ - hoặc là người làm nghề tự do hoặc thông qua việc sở hữu một doanh nghiệp - thời gian thuế có thể đặc biệt đau đớn. Thuế tự doanh dường như là một cú đúp. Bạn trả thuế thu nhập của bạn và sau đó bạn phải trả thuế tự doanh . Tại sao? Thuế tự doanh là gì?
Nhận câu trả lời cho những câu hỏi này và nhiều hơn nữa về thuế tự doanh, bao gồm cả số tiền đó là bao nhiêu, ai phải trả tiền và cách thanh toán.
01 - Thuế tự doanh là gì?
Thuế tự doanh là những gì thường được biết đến với nhân viên là "thuế lương" hoặc FICA. Các khoản thuế An Sinh Xã Hội và Medicare này khác với thuế thu nhập (và cộng thêm). Thuế tự doanh chiếm 15,3 phần trăm (12,4 phần trăm cho An Sinh Xã Hội và 2,9 phần trăm cho Medicare) cho $ 118,500 đầu tiên (cho năm 2016) của thu nhập tự doanh . Cơ sở tiền lương này có thể thay đổi hàng năm, nhưng tỷ lệ phần trăm thường giữ nguyên.
Điều này nghe có vẻ dốc, nhưng nó không được thu thập cho các khoản thuế biên chế tương tự từ các nhân viên của một công ty. Sự khác biệt là trong một nhân viên tình hình việc làm và chủ lao động chia các loại thuế này, mỗi người phải trả 7,65 phần trăm. Khi bạn tự làm chủ, bạn trả cả người sử dụng lao động và người lao động.
02 - Ai phải trả thuế tự doanh?
Bất kỳ ai (không bao gồm một số nhân viên nhà thờ) với thu nhập tự làm việc ít nhất là $ 400 đều phải trả thuế tự doanh. Tuy nhiên, trừ khi bạn kiếm được ít nhất $ 600, công ty đã trả cho bạn thu nhập không bắt buộc phải gửi cho bạn bản kê khai 1099-Misc nêu rõ thu nhập của bạn. Thu nhập tự doanh là thu nhập mà bạn có được thông qua một doanh nghiệp gia đình hoặc thông qua tư vấn. Nếu bạn nhận được một W-2 cho thu nhập từ công ty thì đó không phải là thu nhập tự doanh.
03 - Làm cách nào để nộp thuế tự doanh?
Thuế tự doanh được trả khi bạn nộp thuế thu nhập. Số tiền được nhập vào dòng 56 trong số 1040 của bạn. Tuy nhiên, số tiền này được tính trên một biểu mẫu riêng biệt, Schedule SE . Nếu bạn đang nộp Biểu SE, bạn cũng sẽ nộp Biểu C (được sử dụng để tính lợi nhuận hoặc thua lỗ từ một doanh nghiệp hoặc chủ sở hữu duy nhất), Biểu F (được người nông dân sử dụng) hoặc Biểu mẫu K-1 1065 (được sử dụng cho quan hệ đối tác và hợp tác).
04 - Làm cách nào để tôi có thể giảm thuế tự doanh?
Số tiền bạn trả trong thuế tự doanh là dựa trên thu nhập doanh nghiệp ròng của bạn, do đó, cách duy nhất để giảm thuế tự doanh là giảm thu nhập ròng của bạn.
Cách tốt nhất để làm điều đó là đảm bảo rằng bạn đang dùng tất cả các khoản khấu trừ tự kinh doanh mà bạn được phép trên Biểu cam kết (hoặc lịch khai thuế thu nhập doanh nghiệp khác) vì điều này sẽ làm giảm thu nhập ròng của bạn. Các khoản khấu trừ vào các khoản đóng góp vào Lịch A hoặc IRA không làm giảm thu nhập kinh doanh thuần của bạn và sẽ không giảm thuế tự doanh của bạn.
05 - Tôi có thể khấu trừ thuế tự doanh của mình không?
Bạn có thể khấu trừ một nửa thuế tự doanh của bạn khi tính thu nhập được điều chỉnh gộp của bạn. Điều này sẽ làm giảm số tiền thuế thu nhập bạn phải trả. Lý do bạn chỉ có thể khấu trừ một nửa là bạn chỉ được khấu trừ một nửa số thuế FICA mà bạn trả cho tư cách là chủ nhân, cũng giống như bất kỳ chủ nhân nào khác, không phải là một nửa số nhân viên.