Khi bạn tự làm chủ, nó trả tiền để biết những gì được khấu trừ
Danh sách các khoản khấu trừ tự doanh này bao gồm các mô tả ngắn gọn và các hình thức mà chúng được tìm thấy. Tuy nhiên, mục đích không phải là để cung cấp các chi tiết cụ thể nhưng để giúp bạn nhận ra các khoản khấu trừ tự kinh doanh tiềm năng trong quá trình kinh doanh hàng ngày.
Để biết hướng dẫn chi tiết và điều kiện cho các khoản khấu trừ tự kinh doanh này, hãy tham khảo ý kiến chuyên gia thuế hoặc ấn phẩm IRS.
1. Một nửa số thuế tự doanh của bạn
Khi được tuyển dụng, chủ lao động của bạn trả một nửa thuế Medicare và Thuế An Sinh Xã Hội của bạn, và bạn trả nửa còn lại thông qua các khoản thuế biên chế. Khi bạn tự làm chủ, bạn phải trả tất cả, thông qua thuế tự doanh. Tuy nhiên, với tư cách là chủ nhân của chính bạn, bạn có quyền khấu trừ một nửa số tiền đó.
Khấu trừ hay không, mặc dù, thuế tự doanh có thể là một chi phí lớn cho một nhà thầu độc lập. Biết cách tính thuế tự doanh là quan trọng khi xem xét việc làm so với hợp đồng. Ngoài ra, hãy nhớ rằng các khoản khấu trừ theo lịch trình C làm giảm thu nhập ròng của doanh nghiệp của bạn và do đó thuế tự doanh cũng vậy.
Để tính toán thuế tự doanh, hãy sử dụng Mẫu SE , nhưng nó được trả và một nửa được khấu trừ vào số 1040 của bạn.
2. Sử dụng Văn phòng tại nhà của bạn
Lấy một khoản khấu trừ văn phòng tại nhà có thể là một khoản khấu trừ tự làm việc quan trọng, nhưng có nhiều quy định của IRS liên quan đến khoản khấu trừ này.
Nói chung, chi phí văn phòng nhà được khấu trừ có liên quan đến việc sử dụng văn phòng nhà của bạn - không phải thiết bị trong văn phòng - và được khấu trừ một phần theo tỷ lệ không gian văn phòng chiếm trong nhà và số thu nhập kiếm được ở đó . Để tính khấu trừ cho việc sử dụng văn phòng nhà của bạn, hãy sử dụng Mẫu 8829.
Số tiền được khấu trừ sau đó được nhập vào Lịch biểu C.
3. Tiền thuê nhà và lãi suất thế chấp
Nếu bạn thuê không gian văn phòng hoặc các cơ sở riêng mà bạn sử dụng trong doanh nghiệp của bạn, tiền thuê nhà và lãi suất thế chấp được khấu trừ vào Lịch C. Tuy nhiên, khoản khấu trừ tự kinh doanh này được giới hạn trong không gian bên ngoài nhà của bạn. Các khoản khấu trừ tiền thuê nhà và tiền lãi thế chấp, như đã đề cập ở trên, chỉ được khấu trừ một phần và được tính toán trên Biểu mẫu 8829.
4. Chi phí tiện ích, Internet và điện thoại
Nếu bạn sở hữu hoặc thuê không gian văn phòng bên ngoài nhà của bạn, các tiện ích được khấu trừ đầy đủ vào Lịch C. Một lần nữa cho văn phòng nhà, chúng chủ yếu được coi là chi phí gián tiếp và chỉ được khấu trừ một phần. Các tiện ích có thể bao gồm hệ thống khí, điện và an ninh.
Điện thoại được sử dụng cho doanh nghiệp là các khoản khấu trừ tự kinh doanh hợp pháp. Điều này bao gồm điện thoại di động cho doanh nghiệp sử dụng và đường dây điện thoại thứ hai trong văn phòng nhà của bạn. Tuy nhiên, bạn không thể khấu trừ chi phí cơ sở của đường dây điện thoại nhà của bạn, mặc dù bạn có thể khấu trừ chi phí của các cuộc gọi kinh doanh được thực hiện trên đó. Khoản khấu trừ này được khấu trừ vào Biểu C.
5. Nguồn cung cấp
Các nguồn cung cấp mà bạn sử dụng để điều hành doanh nghiệp của bạn được khấu trừ trên các dòng khác nhau của Lịch trình C. Các vật tư văn phòng tiêu hao như mực, giấy, phong bì, vv được khấu trừ trong Phần II của Phụ lục C.
(Thiết bị, chẳng hạn như máy tính, máy ảnh, máy in, máy tính, v.v., được khấu trừ riêng.) Hãy chắc chắn giữ các mục này tách biệt với những vật dụng bạn có để sử dụng cá nhân và giữ cho biên nhận của bạn được sắp xếp.
Các loại nguồn cung cấp ngẫu nhiên này được khấu trừ riêng biệt với các nguyên liệu thô mà bạn sử dụng nếu doanh nghiệp của bạn là loại sản xuất và bán hàng hóa. Xem Phần III của Biểu C để khấu trừ chi phí nguyên vật liệu và hàng hóa.
6. Thiết bị
Thiết bị văn phòng, công cụ hoặc máy móc được khấu trừ trên Dòng 13 của Lịch C hoặc dòng "Khấu hao và Phần 179". Trước tiên, hãy sử dụng Biểu mẫu 4562 để tính toán khấu hao. Đây là mẫu bạn sử dụng cho dù bạn đang khấu hao thiết bị trong nhiều năm hoặc trong một năm sử dụng khoản khấu trừ Mục 179.
7. Sửa chữa và bảo trì
Điều này bao gồm chi phí sửa chữa thực tế cũng như các hợp đồng dịch vụ cho thiết bị kinh doanh và văn phòng của bạn.
Những điều này được thực hiện trên Schedule C. Hãy nhớ rằng, nếu bạn tự làm công việc sửa chữa, bạn không thể khấu trừ chi phí lao động - chỉ các vật liệu. Các khoản khấu trừ để sửa chữa cho văn phòng nhà được tính theo Biểu mẫu 8829. Nếu sửa chữa được thực hiện trên một phần khác trong nhà của bạn ảnh hưởng đến văn phòng nhà của bạn (tức là lò đốt), đó có thể là chi phí gián tiếp và chỉ được khấu trừ một phần.
8. Kế hoạch nghỉ hưu
Khi bạn được tuyển dụng, các khoản đóng góp (trong giới hạn đã thiết lập) đối với các kế hoạch hưu trí sẽ giảm thu nhập chịu thuế của bạn xuống 1040, ngay cả khi bạn không ghi các khoản khấu trừ. Điều này cũng đúng cho người tự làm chủ. Bạn có thể thiết lập các tài khoản hưu trí cá nhân (IRA), chẳng hạn như SEP hoặc IRP SIMPLE, cho chính bạn và / hoặc nhân viên. Nếu bạn thiết lập một kế hoạch nghỉ hưu mới cho nhân viên, bạn có thể đủ điều kiện nhận tín dụng thuế trong ba năm đầu tiên. Đối với chính bạn (nhưng không phải nhân viên của bạn), bạn có thể sử dụng một IRA truyền thống để đóng góp.
9. Phí bảo hiểm sức khỏe tự kinh doanh
Để khấu trừ phí bảo hiểm y tế tự doanh cho bản thân và gia đình, quý vị phải có lợi tức ròng trên Bảng C, và quý vị không đủ điều kiện được bảo hiểm cho một chương trình khác (ví dụ như chương trình của vợ / chồng). Các hạn chế khác cho việc khấu trừ bảo hiểm sức khỏe tự làm chủ cũng được áp dụng. Khoản khấu trừ này được tính vào khoản 1040 của bạn.
10. Bảo hiểm khác
Điều này bao gồm kinh doanh, tài sản, trách nhiệm, sơ suất, bảo hiểm lao động, vv Nếu bạn có văn phòng tại nhà , một phần bảo hiểm của chủ nhà được khấu trừ như một khoản chi phí gián tiếp trên Mẫu 8829. Nếu bạn sử dụng phương tiện cá nhân cho doanh nghiệp, bạn có thể khấu trừ một phần của bảo hiểm tự động, nếu bạn đang tính toán chi phí thực tế thay vì lấy số dặm tiêu chuẩn. Các khoản này được thực hiện trên Bảng C, ngoại trừ bảo hiểm của chủ nhà, được tính trên Biểu mẫu 8829 như đã đề cập ở trên.
11. Lương và lợi ích của nhân viên và / hoặc thanh toán cho nhà thầu
Bạn có thể khấu trừ chi phí lao động từ các nhà thầu độc lập và nhân viên trong Phụ lục C. Tuy nhiên, các khoản khấu trừ tự kinh doanh này nằm trên các dòng riêng biệt: hợp đồng lao động (Dòng 11) và tiền lương và tiền lương (dòng 26). Nếu bạn cung cấp trợ cấp cho nhân viên của mình, chẳng hạn như bảo hiểm y tế và bảo hiểm nhân thọ, chúng cũng được khấu trừ. Hãy nhớ rằng phí bảo hiểm y tế của riêng bạn được khấu trừ riêng biệt, như đã đề cập ở trên.
12. Thuế
Cũng giống như bạn có thể khấu trừ phần chủ nhân của Medicare và An Sinh Xã Hội cho chính mình, bạn có thể khấu trừ các khoản thuế này cho nhân viên của bạn. Tuy nhiên, không giống như thuế của riêng bạn, thuế lương của nhân viên được khấu trừ vào Biểu C. Ngoài ra, bạn có thể khấu trừ thuế doanh thu như người bán hàng, thuế thất nghiệp và phí cho giấy phép và giấy phép. Thuế tài sản đối với bất động sản được sử dụng riêng cho mục đích kinh doanh được khấu trừ. Thuế tài sản trên một căn nhà mà bạn có một văn phòng nhà đủ điều kiện được khấu trừ một phần.
13. Lãi suất
Cũng như lãi suất thế chấp cho bất động sản được sử dụng cho doanh nghiệp được khấu trừ, các loại lãi khác cũng được khấu trừ. Điều này bao gồm chi phí tài chính và lãi suất thẻ tín dụng. Tuy nhiên, để tính lãi này, tốt nhất là nên có thẻ tín dụng riêng cho chi phí kinh doanh của bạn. Điều này được khấu trừ vào Schedule C.
14. Quảng cáo, Khuyến mãi, Dues và Đăng ký
Đây có thể bao gồm chi phí quảng cáo, trang web, danh thiếp, tài liệu quảng cáo, thư, thành viên cho tổ chức kinh doanh, đăng ký tạp chí chuyên nghiệp. Chúng được khấu trừ trên các dòng khác nhau của Biểu C.
15. Du lịch kinh doanh
IRS xác định chi phí đi lại của doanh nghiệp là "chi phí thông thường và cần thiết khi di chuyển xa nhà cho doanh nghiệp, nghề nghiệp hoặc công việc của bạn". Mục đích của chuyến đi nên chủ yếu là kinh doanh chứ không phải cá nhân. Và chi phí cho các thành viên trong gia đình đi cùng không được khấu trừ. Chi phí đi lại được khấu trừ có thể bao gồm chi phí đi lại, xe hơi, chỗ ở, ăn uống và chi phí phát sinh. Lưu ý rằng nhân viên sử dụng Biểu mẫu 2106 để báo cáo chi phí đi lại của doanh nghiệp; tuy nhiên, những người tự làm chủ có báo cáo về lịch C.
16. Các bữa ăn và giải trí
Các bữa ăn và chi phí kinh doanh giải trí thường được khấu trừ 50 phần trăm. Những chi phí này có thể bao gồm giải trí một khách hàng trong khu vực địa phương của bạn hoặc các bữa ăn trong khi đi du lịch về kinh doanh.
17. Chi phí vận chuyển và tự động
Chi phí đi lại không được khấu trừ; tuy nhiên, nếu văn phòng nhà của bạn là nơi làm việc chính của bạn đi đến các địa điểm khác mà bạn kinh doanh có thể được khấu trừ. Khi khấu trừ chi phí ô tô (Schedule C, Line 9), bạn có thể mất các khoản khấu trừ mileage tiêu chuẩn hoặc bạn có thể tính toán chi phí thực tế và khấu hao và nhân với tỷ lệ sử dụng doanh nghiệp của bạn. Dù bằng cách nào bạn cần phải giữ hồ sơ chính xác về việc sử dụng xe kinh doanh của bạn. Phí đậu xe và phí cầu đường được thêm vào các số liệu này trước khi nhập vào Dòng 9. Tùy thuộc vào tình huống cụ thể của bạn, bạn có thể cần phải nộp Mẫu đơn 4562.
18. Dịch vụ chuyên nghiệp
Lệ phí pháp lý và chi phí chuẩn bị thuế cho doanh nghiệp của bạn được khấu trừ vào Biểu C. Tuy nhiên, chi phí chuẩn bị thuế thu nhập cá nhân của bạn không được khấu trừ, do đó, có kế toán của bạn ghi chi phí của họ.
19. Các khoản nợ xấu kinh doanh
Để viết một khoản nợ kinh doanh xấu (vốn là doanh nghiệp bắt nguồn từ hoạt động kinh doanh của bạn), bạn phải sử dụng phương pháp kế toán tích luỹ, có nghĩa là bạn báo cáo thu nhập của mình vì thu nhập không được thanh toán. Bởi vì hầu hết các công ty nhỏ, nhà thầu độc lập và dịch giả tự do sử dụng phương pháp kế toán tiền mặt, đây không phải là một khoản khấu trừ tự tạo việc làm rất điển hình - nhưng hữu ích để biết dù sao. Nợ xấu được trừ vào Phần V của Biểu C.